税务筹划怎么降低负担(实用技巧大全：专家教你避税降费的100种方法)。

税务筹划怎么降低负担(实用技巧大全：专家教你避税降费的100种方法)

税务筹划是企业降低负担的重要手段之一，通过合法的税务筹划，企业可以降低税负、规避税收风险、提高利润。那么，如何进行税务筹划呢？本文将为大家介绍100种实用的税务筹划技巧，帮助企业避税降费。

一、企业所得税方面的筹划

1. 合理选择企业所得税征收方式

企业所得税有两种征收方式：核定征收和查账征收。核定征收是指根据企业的生产经营情况，按照国家规定的税率和计税方法计算企业所得税；查账征收是指企业按照国家规定的会计制度和税法规定，自行核算应纳税所得额，再按照国家规定的税率和计税方法计算企业所得税。对于利润较高的企业，可以选择核定征收，对于利润较低的企业，可以选择查账征收。

2. 合理利用企业所得税优惠政策

企业所得税优惠政策是国家为鼓励企业发展而出台的税收政策，企业可以根据自身情况合理利用这些政策来降低税负。例如，高新技术企业可以享受15%的企业所得税税率，小微企业可以享受减半征收等优惠政策。

3. 合理分配利润

企业可以通过合理分配利润来降低税负。例如，将利润分配给员工，可以享受个人所得税优惠政策；将利润分配给股东，可以享受股息所得税优惠政策。

4. 合理利用企业重组优惠政策

企业重组是指企业之间进行合并、分立、收购、置换等行为。国家为鼓励企业重组，出台了一系列的税收优惠政策。企业可以通过重组来降低税负。

5. 合理利用企业捐赠优惠政策

企业可以通过向慈善机构捐赠款物来享受企业所得税优惠政策。例如，企业向慈善机构捐赠款物，可以在企业所得税税前扣除，最高可以扣除当年利润总额的30%。

二、增值税方面的筹划

1. 合理选择增值税征收方式

增值税有两种征收方式：一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指年销售额超过500万元的纳税人，应当按照国家规定的税率和计税方法计算增值税；小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的纳税人，可以选择按照简易计税方法计算增值税。对于销售额较高的企业，可以选择一般纳税人，对于销售额较低的企业，可以选择小规模纳税人。

2. 合理利用增值税优惠政策

增值税优惠政策是国家为鼓励企业发展而出台的税收政策，企业可以根据自身情况合理利用这些政策来降低税负。例如，对于小规模纳税人，可以享受增值税免征政策；对于一般纳税人，可以享受增值税进项抵扣等优惠政策。

3. 合理利用增值税发票

企业可以通过合理利用增值税发票来降低税负。例如，对于一般纳税人，可以通过开具增值税专用发票来抵扣进项税；对于小规模纳税人，可以通过开具增值税普通发票来抵扣进项税。

4. 合理选择增值税征收周期

增值税征收周期有月报和季报两种方式。对于销售额较高的企业，可以选择月报征收方式，对于销售额较低的企业，可以选择季报征收方式。

5. 合理利用增值税减免政策

增值税减免政策是国家为鼓励企业发展而出台的税收政策，企业可以根据自身情况合理利用这些政策来降低税负。例如，对于小微企业，可以享受增值税减免政策。

三、个人所得税方面的筹划

1. 合理利用个人所得税优惠政策

个人所得税优惠政策是国家为鼓励个人创业和就业而出台的税收政策，个人可以根据自身情况合理利用这些政策来降低税负。例如，对于个体工商户，可以享受个人所得税起征点优惠政策；对于创业投资人，可以享受个人所得税减免政策。

2. 合理利用个人所得税扣除项目

个人所得税扣除项目是国家为鼓励个人创业和就业而出台的税收政策，个人可以根据自身情况合理利用这些项目来降低税负。例如，对于购买商业健康保险的人员，可以享受个人所得税扣除政策；对于购买商业养老保险的人员，可以享受个人所得税扣除政策。

3. 合理利用个人所得税专项附加扣除

个人所得税专项附加扣除是国家为鼓励个人创业和就业而出台的税收政策，个人可以根据自身情况合理利用这些扣除项来降低税负。例如，对于子女教育、继续教育、大病医疗等支出，可以享受个人所得税专项附加扣除。

4. 合理选择个人所得税征收方式

个人所得税有两种征收方式：综合征收和分类征收。综合征收是指将个人各项所得合并计算，再按照国家规定的税率和计税方法计算个人所得税；分类征收是指将个人各项所得分别计算，再按照国家规定的税率和计税方法计算个人所得税。对于收入较高的人员，可以选择综合征收，对于收入较低的人员，可以选择分类征收。

5. 合理利用个人所得税汇算清缴

个人所得税汇算清缴是指个人在一年内