2022年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性(小规模纳税人增值税优惠政策)

　2021年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性

更多税收优惠政策请关注《税收政策筹划》

中国经济发展了几十年，正从最初30年的粗放型发展模式向精细型发展模式转变。过去，企业主为了避税，使用了很多非法的方式和手段。可以说，中国50%的企业都有过非法偷税漏税的行为或嫌疑而且都经不起查。

但时过境迁，过去那种简陋的“避税”手段已经不能满足税务互联网管理的要求。企业主作为改革开放后致富的第一批人，应该纠正自己的认知，顺应时代潮流，采取更加合理合法的节税方式。

1.税收筹划是企业发展的核心竞争力之一

随着互联网在中国的不断发展，越来越多的行业受到互联网的冲击。以前吃信息不透明，服务不透明红利的企业，在新时代已经无法生存。

在这个信息更加透明的时代，行业利润对外界越来越透明，导致税收成本的优化，成为企业成本控制的核心内容之一。哪家企业能优先于竞争对手，先实现行业最低成本，就有长期垄断行业的可能。

合理的规划将严格控制税收风险，避免企业的灾难。

2.资本流动的重要性

开源并减少开支

第一企业的经济目标是创造最大的利润。为了创造利润，有两个方面：开源和节流。

在降低成本方面，在税收成本高的中国，税收筹划自然占有非常重要的地位。

据我国统计资料显示，大量小微企业在创业后三年内(85%以上)死亡。在这些死亡企业中，90%以上是被资金流断裂打败的。

税收成本是企业每月需要以现金形式支出的成本，对企业的资金流影响很大。据统计，超过50%的企业死于突然的税收罚款或税收，导致企业资金流中断和破产。因此，税收筹划在优化企业资本流动中起着重要作用。

3.税务规划必须优先于业务

税务处理本身落后于业务

税务处理是处理已经发生的业务的一种方式。根据业务本身的本质和税法的规定匹配相应的政策。也就是说，如果业务已经发生，则100%确定相应的税务处理方式。如果考虑业务发生后如何优化税收，就好比把熟饭减成米粒一样。

4.税务处理是根据业务的本质来判断的

在实践中，我们发现许多企业将商品和服务交织在一起，以避免商品交易中增值税较高，然后以较低的税率申报。在税务局检查的过程中，这样简单的安排往往很容易被发现，然后被罚款。这个问题往往是因为企业主认为简单的“包装”就能掩盖企业的本质，从而达到“避税”的效果。因此，税务规划必须优先于业务。在业务实施之前，要综合考虑各个方面，把业务模式调整做好，切实可行，避免后续风险。

5.税收筹划是为了重新建立业务规则

税务筹划前后，企业往往对业务处理有不同的规则。举个栗子。以前票可能在货之前，以后票可能在货之后。所以一定要先做好税务筹划，再根据筹划方案重新制定业务规则，最后才正式开始执行业务。

第一步：重构业务模式。增加或拆分部分生产经营环节，以独资/合伙外包的形式独立经营(需自行控制)。分摊企业利润作为成本，减少利润少交企业所得税。将税负和利润转移到外包独资/合伙。

第二步，将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地，将转移过来的税负通过政策消化。如经济园区的核定征收和纳税奖励政策。

在我国，由于东西部，发展不平衡，许多地区的经济跟不上，贫富差距比较大。以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业数量的增加往往会影响该地区的GDP增长。对于西部地区来说，除了本地企业之外，很难吸引外地企业，因为没有好的资源环境、便捷的交通和优质的市场来吸引企业，这使得这些地区的经济发展始终处于难以提高的水平。然而，近年来，西南地区政府部门响应国家号召，出台了各种招商引资政策，其中最重要的政策是总部经济税收优惠政策