商贸公司跟工厂税务筹划(如何合法降低企业税负)

商贸公司跟工厂税务筹划(如何合法降低企业税负)

税收是国家的重要财政收入来源，也是企业经营的重要成本之一。因此，如何合法降低企业税负，成为了企业经营和管理的重要课题。本文将从商贸公司和工厂两个不同类型的企业出发，探讨如何进行税务筹划，合法降低企业税负。

一、商贸公司税务筹划

商贸公司是指以商业贸易为主要经营活动的企业，其税务筹划主要涉及增值税和企业所得税。

1. 增值税筹划

增值税是商贸公司最主要的税种之一，如何降低增值税负担是商贸公司税务筹划的重要内容。

（1）合理使用增值税优惠政策

商贸公司可以根据自身经营情况，合理使用增值税优惠政策。例如，对于小规模纳税人，可以选择享受简易计税方法，减少税负。对于跨境电商企业，可以选择享受跨境电商零售进口货物综合税率政策，减少税负。

（2）合理设置增值税专用发票

商贸公司在开具增值税专用发票时，应根据实际经营情况，合理设置增值税专用发票。例如，对于销售额较大的商品，可以采用拆分开票的方式，将销售额分成多个发票开具，减少增值税税率。

2. 企业所得税筹划

企业所得税是商贸公司另一个重要的税种，如何降低企业所得税负担，也是商贸公司税务筹划的重要内容。

（1）合理利用税前扣除政策

商贸公司可以根据自身经营情况，合理利用税前扣除政策。例如，对于企业的研究开发费用、广告费用、职工培训费用等，可以在企业所得税计算前进行扣除，减少企业所得税负担。

（2）合理利用税收优惠政策

商贸公司可以根据自身经营情况，合理利用税收优惠政策。例如，对于高新技术企业、小型微利企业等，可以享受相应的税收优惠政策，减少企业所得税负担。

二、工厂税务筹划

工厂是指以生产制造为主要经营活动的企业，其税务筹划主要涉及增值税、企业所得税和消费税。

1. 增值税筹划

工厂的增值税筹划主要涉及增值税专用发票的设置和增值税进项税额的抵扣。

（1）合理设置增值税专用发票

工厂在开具增值税专用发票时，应根据实际经营情况，合理设置增值税专用发票。例如，对于生产成本较高的原材料，可以采用拆分开票的方式，将原材料的销售额分成多个发票开具，减少增值税税率。

（2）合理抵扣增值税进项税额

工厂可以根据自身经营情况，合理抵扣增值税进项税额。例如，对于生产成本较高的原材料、设备等，可以在增值税申报时进行进项税额的抵扣，减少增值税负担。

2. 企业所得税筹划

工厂的企业所得税筹划主要涉及税前扣除政策和税收优惠政策。

（1）合理利用税前扣除政策

工厂可以根据自身经营情况，合理利用税前扣除政策。例如，对于企业的研究开发费用、设备更新费用等，可以在企业所得税计算前进行扣除，减少企业所得税负担。

（2）合理利用税收优惠政策

工厂可以根据自身经营情况，合理利用税收优惠政策。例如，对于高新技术企业、小型微利企业等，可以享受相应的税收优惠政策，减少企业所得税负担。

三、总结

税务筹划是企业经营和管理的重要课题，通过合理的税务筹划，可以合法降低企业税负。商贸公司和工厂是两种不同类型的企业，其税务筹划也存在差异。商贸公司主要涉及增值税和企业所得税，而工厂主要涉及增值税、企业所得税和消费税。在具体实施税务筹划时，企业应根据自身经营情况，合理利用税前扣除政策、税收优惠政策等手段，降低企业税负。