税务筹划进项转出（企业必看！如何合法降低税负）

税务筹划进项转出（企业必看！如何合法降低税负）

在企业的日常经营中，税务筹划是一项非常重要的工作。税务筹划可以帮助企业降低税负，提高企业的盈利能力。其中，进项转出是一种非常有效的税务筹划方式。在本文中，我们将详细介绍进项转出的相关知识和操作步骤，帮助企业实现合法降低税负的目标。

一、什么是进项转出？

进项转出是指将企业已经申报的增值税进项税额，按照一定比例或者一定条件进行退税。进项转出的目的是为了减少企业的增值税负担，提高企业的盈利能力。在进项转出中，需要注意的是，进项转出必须符合国家相关税收政策，否则将会面临税务风险。因此，在进行进项转出之前，企业需要了解相关的税法规定，确保自身的合法性。

二、进项转出的条件和比例

1.条件

（1）企业为出口企业，出口货物应税销售额占本企业应税销售额的比例不得少于70%。

（2）企业为小规模纳税人，年销售额不超过500万元。

（3）企业为生产型企业，生产的产品纳入国家重点支持的产业目录，并且产品销售额占企业销售额的比例不得少于70%。

（4）企业为高新技术企业或者技术先进型服务企业。

2.比例

（1）出口货物退税比例为13%。

（2）小规模纳税人退税比例为5%。

（3）生产型企业退税比例为9%。

（4）高新技术企业或者技术先进型服务企业退税比例为10%。

三、进项转出的操作步骤

1.申请资格审定

企业需要向当地税务机关申请资格审定，确定自身是否符合进项转出的条件。在申请资格审定时，企业需要提供相关的证明材料，如出口合同、生产许可证等。

2.填写申报表格

企业在确定符合进项转出条件后，需要填写相关的申报表格。在填写申报表格时，需要注意填写内容的准确性和合法性。申报表格需要由企业财务人员填写，并由企业法定代表人签字确认。

3.提交申报材料

企业在填写完申报表格后，需要将申报表格和相关证明材料一并提交给当地税务机关。在提交申报材料时，企业需要注意材料的完整性和真实性，确保材料的合法性。

4.税务机关审核

税务机关在收到申报材料后，会对申报材料进行审核。在审核过程中，税务机关会核实企业的资格审定和申报表格的真实性。如果审核通过，税务机关将会将退税款项退回到企业的账户中。

四、进项转出的风险

在进行进项转出时，企业需要注意避免相关的风险。其中，主要的风险包括以下几个方面：

1.资格审定不合法

如果企业在申请资格审定时提供的证明材料不真实或者不合法，将会面临税务风险。企业需要确保提供的证明材料真实有效，避免资格审定不合法的情况。

2.申报表格填写不准确

企业在填写申报表格时，需要注意填写内容的准确性和合法性。如果填写不准确，将会影响企业的退税申请。

3.税务机关审核不通过

税务机关在审核申报材料时，会核实企业的资格审定和申报表格的真实性。如果审核不通过，企业将无法获得退税款项。

4.税务风险

如果企业在进行进项转出时，违反了国家相关税收政策，将会面临税务风险。企业需要确保自身的合法性，避免税务风险的发生。

总结：

进项转出是一种非常有效的税务筹划方式，可以帮助企业降低税负，提高企业的盈利能力。在进行进项转出时，企业需要注意避免相关的风险，确保自身的合法性。企业可以根据自身的情况，选择合适的进项转出条件和比例，实现合法降低税负的目标。