营改增下的税务筹划论文(企业如何合法降低税负)

营改增下的税务筹划论文(企业如何合法降低税负)

随着营改增政策的全面推行，企业的税负也在不断增加，如何合法降低税负成为了企业所面临的一个重要问题。本文将从营改增政策的背景和税务筹划的定义入手，分析营改增下企业的税务筹划方法和注意事项，为企业合法降低税负提供一些参考意见。

一、营改增政策背景

营改增政策是指将原来的营业税和增值税两个税种合并为一个税种，即增值税。营改增政策的推行，旨在解决营业税与增值税并存的问题，实现税制的简化和统一。同时，营改增政策的推行也意味着企业的税负将会增加。

二、税务筹划的定义

税务筹划是指企业在遵守法律法规的前提下，通过合理的税务安排和管理，以达到降低税负、提高税收效益的目的。税务筹划是一种合法的税收管理方式，是企业合法降低税负的重要手段。

三、营改增下企业的税务筹划方法

1. 合理利用增值税专用发票

增值税专用发票是企业申报增值税抵扣的重要凭证，企业应该合理利用增值税专用发票，尽可能多地申报增值税抵扣。同时，企业也应该注意增值税专用发票的真伪和有效期，避免因为使用伪造发票或者过期发票而被税务机关处罚。

2. 合理调整企业的经营结构

企业的经营结构对税负的高低有着重要的影响。企业应该根据自身的经营情况，合理调整经营结构，避免税负过高。例如，企业可以通过转型升级，调整产品结构，优化生产流程等方式，降低生产成本，从而降低税负。

3. 合理利用税收优惠政策

税收优惠政策是指国家针对某些行业或者企业，为了促进其发展而提供的税收减免、免税或者税收优惠等政策。企业应该了解自身所处的行业和地区的税收优惠政策，合理利用这些政策，降低税负。

4. 合理利用税务筹划工具

税务筹划工具是指企业在税务筹划过程中所使用的各种工具和方法。例如，企业可以通过设立子公司、分拆重组、合并重组等方式，进行税务筹划，降低税负。但是，企业在使用税务筹划工具时，一定要遵守法律法规，避免违法行为。

四、营改增下企业的税务筹划注意事项

1. 遵守法律法规

税务筹划是一种合法的税收管理方式，但是企业在进行税务筹划时，一定要遵守法律法规，避免违法行为。

2. 注意税务风险

企业在进行税务筹划时，一定要注意税务风险，避免因为税务筹划而导致的税务纠纷。

3. 保持良好的税务记录

企业在进行税务筹划时，一定要保持良好的税务记录，便于税务机关的审计和查账。

4. 建立完善的内部控制制度

企业在进行税务筹划时，一定要建立完善的内部控制制度，避免因为内部管理不善而导致的税务风险。

五、结论

营改增政策的推行，使得企业的税负不断增加，如何合法降低税负成为了企业所面临的一个重要问题。企业可以通过合理利用增值税专用发票、合理调整企业的经营结构、合理利用税收优惠政策、合理利用税务筹划工具等方式，进行税务筹划，降低税负。但是企业在进行税务筹划时，一定要遵守法律法规，注意税务风险，保持良好的税务记录，建立完善的内部控制制度。只有这样，企业才能够合法降低税负，实现税收效益的最大化。