江苏税务筹划试题及答案（最全面的江苏税务筹划试题汇总与解析）

江苏税务筹划试题及答案（最全面的江苏税务筹划试题汇总与解析）

作为一名企业家或者从事税务工作的人员，税务筹划是必不可少的一项工作，而江苏税务筹划试题则是检验我们税务筹划能力的一种有效方式。本篇文章将为大家汇总江苏税务筹划试题及答案，以帮助大家提升税务筹划能力。

一、江苏税务筹划试题

1.某企业2015年1月1日购进一台机器，价值100万元，计划使用10年，预计每年可产生收益20万元。该企业决定采用逐年减少法计提折旧。2015年和2016年该企业的所得税税率均为25%，2017年到2024年该企业的所得税税率均为20%。请问该企业2015年到2024年的折旧额和净利润分别为多少？

2.某企业2015年1月1日购进一套设备，价值50万元，计划使用5年，预计每年可产生收益10万元。该企业决定采用双倍余额递减法计提折旧。该企业2015年到2019年的所得税税率均为25%，2020年到2024年的所得税税率均为20%。请问该企业2015年到2024年的折旧额和净利润分别为多少？

3.某企业2015年1月1日购进一套设备，价值50万元，计划使用5年，预计每年可产生收益10万元。该企业决定采用年数总和法计提折旧。该企业2015年到2019年的所得税税率均为25%，2020年到2024年的所得税税率均为20%。请问该企业2015年到2024年的折旧额和净利润分别为多少？

4.某企业2015年1月1日购进一套设备，价值50万元，计划使用5年，预计每年可产生收益10万元。该企业决定采用年限平均法计提折旧。该企业2015年到2019年的所得税税率均为25%，2020年到2024年的所得税税率均为20%。请问该企业2015年到2024年的折旧额和净利润分别为多少？

5.某企业2015年1月1日购进一套设备，价值50万元，计划使用5年，预计每年可产生收益10万元。该企业决定采用一次性计提法计提折旧。该企业2015年到2019年的所得税税率均为25%，2020年到2024年的所得税税率均为20%。请问该企业2015年到2024年的折旧额和净利润分别为多少？

二、江苏税务筹划试题解析

1.逐年减少法

逐年减少法是指在固定资产的使用寿命内，每年按固定比例计提折旧，折旧额逐年减少的方法。计算公式为：每年折旧额=（固定资产原价-残值）÷使用年限。

根据题目所给的数据，可得到该企业2015年到2024年的折旧额如下表所示：

| 年份 | 折旧额 | 净利润 |

| —- | —- | —- |

| 2015年 | 10万元 | 10万元 |

| 2016年 | 10万元 | 10万元 |

| 2017年 | 8万元 | 12万元 |

| 2018年 | 8万元 | 12万元 |

| 2019年 | 8万元 | 12万元 |

| 2020年 | 6万元 | 14万元 |

| 2021年 | 6万元 | 14万元 |

| 2022年 | 6万元 | 14万元 |

| 2023年 | 6万元 | 14万元 |

| 2024年 | 6万元 | 14万元 |

2.双倍余额递减法

双倍余额递减法是指在固定资产的使用寿命内，每年按固定比例计提折旧，折旧额逐年减少的方法。计算公式为：每年折旧额=（固定资产原价-累计折旧）×2÷使用年限。

根据题目所给的数据，可得到该企业2015年到2024年的折旧额如下表所示：

| 年份 | 折旧额 | 净利润 |

| —- | —- | —- |

| 2015年 | 20万元 | 10万元 |

| 2016年 | 16万元 | 14万元 |

| 2017年 | 12.8万元 | 17.2万元 |

| 2018年 | 10.24万元 | 19.76万元 |

| 2019年 | 8.192万元 | 21.808万元 |

| 2020年 | 6.554万元 | 23.446万元 |

| 2021年 | 5.243万元 | 24.757万元 |

| 2022年 | 4.194万元 | 25.806万元 |

| 2023年 | 3.355万元 | 26.645万元 |

| 2024年 | 2.684万元 | 27.316万元 |

3.年数总和法

年数总和法是指在固定资产的使用寿命内，将固定资产原价减去残值，然后按照每年产生的收益分配折旧额的方法。计算公式为：每年折旧额=（固定资产原价-残值）×每年产生的收益÷使用年限×年数。

根据题目所给的数据，可得到该企业2015年到2024年的折旧额如下表所示：

| 年份 | 折旧额 | 净利润 |

| —- | —- | —- |

| 2015年 | 10万元 | 10万元 |

| 2016年 | 10万元 | 10万元 |

| 2017年 | 10万元 | 10万元 |

| 2018年 | 10万元 | 10万元 |

| 2019年 | 10万元 | 10万元 |

| 2020年 | 10万元 | 10万元 |

| 2021年 | 10万元 | 10万元 |

| 2022年 | 10万元 | 10万元 |

| 2023年 | 10万元 | 10万元 |

| 2024年 | 10万元 | 10万元 |

4.年限平均法

年限平均法是指在固定资产的使用寿命内，将固定资产原价减去残值，然后按照每年产生的收益分配折旧额的方法。计算公式为：每年折旧额=（固定资产原价-残值）÷使用年限。

根据题目所给的数据，可得到该企业2015年到2024年的折旧额如下表所示：

| 年份 | 折旧额 | 净利润 |

| —- | —- | —- |

| 2015年 | 10万元 | 10万元 |

| 2016年 | 10万元 | 10万元 |

| 2017年 | 10万元 | 10万元 |

| 2018年