企业所得税从25%降至0.9%？节税专家告诉你，怎样合规的节税(企业所得税怎么合理节税)

作为老板，你的公司赚钱之后，需要缴纳25%的企业所得税。

虽然说赚钱缴税天经地义，但是血汗钱就这样交掉，是不是也很心疼？

没关系，你有四种办法降低企业所得税，最高可以将企业所得税降到0，并且完全合法！

（1）申请高新技术企业

我国对高新技术企业实施优惠税率。企业所得税按照15%征收。

也就是说，只要你成功成为高新技术企业，你就可以降低40%的企业所得税。

（2）运用区域性税收优惠政策。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例【Tel:156-8317-4870】。

• 园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
• 企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；
• 财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；
• 个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；
• 小规模有限公司也可核定，综合税负5%以内

个独案例分析：

一家以建筑设计为主要业务的设计公司，500万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负500万*25%=125万，个税（500万-125万）*20%=75万，合计200万。

面对如此高的税负，通过注册在我市个人独资企业申请核定征收，500万与此企业发生业务关系，合规无票成本为建筑设计费、技术服务费、技术咨询费等，完税合规，综合税负5.2%，500万利润，总税负降至26万。

（3）小型微利政策

今年，我国加大了对小型微利企业的税收优惠力度。《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：

“对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”

根据这个规定：

1.企业的年利润在100万以下，企业所得税按5%征收；

2.企业的年利润在300万以下，其100万以下部分按照5%征收，100万-300万部分按照10%征收；

3.企业的年利润在300万以上（哪怕是300.1万）的企业，就不享受小型微利政策，按照25%的税率缴纳企业所得税。

根据这个政策，如果企业利润高于100万或者300万，老板可以合理地把公司进行分解，从而让公司达到小型微利企业的标准，从而享受10%甚至5%的低税率政策。

（4）加计扣除政策

加计扣除政策，就是在计算企业所得税的时候，多倍计算实际支出金额，从而降低企业所得税。（《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》）规定，我国对研发费用加计扣除对比例高达75%！

假设一家企业销售额8000万元，其中研发费用2000万（可以加计扣除2000万×75%=1500万），该企业利润1000万。如果常规缴税，应该缴纳250万。但是如果该企业运用了加计扣除政策，企业所得税的应税所得额是（1000万-1500万=-500万），该企业完全不用交企业所得税！

除了这三种办法，还有其他降税方式。比如减少无票支出（导致利润虚高），运用残疾人加计扣除政策、运用西部大开发税收优惠政策、运用农业税收优惠政策进行利润转移，等等。

所以，作为老板，你节税最好的办法，就是在完全合法的前提下，合理地运用国家的税收政策——企业所得税能够降到0，与打擦边球“避税”相比不但完全没有风险，降税效果更好，而且成本更低不用给如何人“手续费”。