企业增值税和企业所得税是目前中国企业所面临的两种重要税种。对于一般纳税人企业来说，这两种税种的税率普遍较高，增加了企业的财务负担，降低了企业的盈利能力。因此，合理降低企业增值税和企业所得税的税率，是很多企业一直在探索的问题。本文将从税收优惠政策、财务结构优化、税务规避措施和税务管理四个方面进行探讨，以期为企业解决问题提供一些思路和建议。
一、税收优惠政策
政府为了鼓励企业发展，会推出一些税收优惠政策，例如，对高新技术企业、小微企业等给予税收优惠。企业可以根据自身情况，申请相应的税收优惠政策，从而降低企业的纳税负担。以下是一些常见的税收优惠政策：
1、高新技术企业优惠政策
根据《企业所得税法》第三十九条的规定，高新技术企业可以享受企业所得税优惠政策，具体包括：
（1） 研发费用加计扣除：企业实际发生的研发费用可以加计扣除。
（2） 技术转让所得税优惠：企业转让自主研发的高新技术成果，所得款项可以在税前扣除部分技术转让支出后计算纳税。
（3） 税收优惠期限延长：高新技术企业的税收优惠期限可以延长三年。
（4） 免征印花税、城市维护建设税等：高新技术企业可以免征印花税、城市维护建设税等。
2、小微企业优惠政策
《中小企业促进法》规定，小微企业是指在我国境内注册登记、依法设立的企业，具有独立承担民事责任的能力，符合下列条件之一的企业：
（1） 员工人数不超过300人；
（2） 年度销售额不超过5000万元；
（3） 年度纳税额不超过100万元。
3、小微企业可以享受以下税收优惠政策：
（1） 税收起征点：对于符合条件的小微企业，免征增值税、营业税等税种，纳税起征点上调整到30万元。
（2） 投资所得税收优惠：对小微企业的投资收益，免征企业所得税。
（3） 财政补贴：对于符合条件的小微企业，可以获得财政部门的一定比例的财政补贴。
通过申请这些税收优惠政策，企业可以有效地降低企业增值税和企业所得税的税率，减轻企业的财务负担。
二、财务结构优化
企业可以通过优化自身的财务结构，降低企业增值税和企业所得税的税率。
1、合理利用各类费用扣除
企业可以合理利用各类费用扣除，降低企业所得税的税率。例如，企业可以加大研发投入，将研发费用加计扣除。同时，企业可以合理利用各种费用扣除，包括生产经营费用、管理费用、财务费用等，将各种费用扣除到位，从而减少应纳税所得额，降低企业所得税税率。
2、优化财务结构
企业可以通过优化财务结构，降低企业所得税的税率。例如，企业可以采取并购、重组等方式，合理安排企业的收入和支出，从而减少应纳税所得额，降低企业所得税税率。
3、合理使用税前扣除
企业可以通过合理使用税前扣除，降低企业增值税和企业所得税的税率。例如，企业可以合理使用工资福利、养老保险、医疗保险等税前扣除项目，将税前收入减少到最低限度，从而降低企业所得税和个人所得税的税率。
三、税务规避措施
税务规避是企业为了降低纳税负担而采取的一种合法手段。以下是一些常见的税务规避措施：
1、合理利用国家税收政策
企业可以合理利用国家税收政策，降低企业增值税和企业所得税的税率。例如，企业可以合理利用增值税减免政策、研发费用加计扣除等政策，减少应纳税额。
2、合理使用跨国运营模式
企业可以通过建立境外分支机构、采用跨国运营模式等方式，将利润转移至低税率国家或地区，从而降低企业所得税的税率。然而，这种方式需要谨慎使用，应遵守相关法律法规。
3、合理使用关联方交易
企业可以通过与关联企业之间的交易，合理调整利润分配，从而降低企业所得税的税率。例如，企业可以通过向关联企业转移技术、出售自有资产等方式，合理调整利润分配，降低应纳税所得额。
需要注意的是，企业在使用税务规避措施时，应遵守相关法律法规，不得采取不合法手段进行避税。否则，可能会被税务机关追究法律责任，造成严重的经济损失和社会影响。
四、创新经营模式
创新经营模式是一种有效的降低企业增值税和企业所得税的税率的方法。通过创新经营模式，企业可以开拓新的业务领域，提高企业的盈利能力，从而降低企业所得税税率。以下是一些常见的创新经营模式：
1、电子商务
随着互联网的普及和技术的发展，电子商务已成为一种重要的商业模式。企业可以通过电子商务平台，扩大销售渠道，降低成本，提高利润率，从而降低企业所得税税率。
2、创新产品
通过创新产品，企业可以提高产品的附加值，增加利润，从而降低企业所得税税率。例如，企业可以开发新产品，增加知识产权收益，或者推出高附加值的服务，提高企业盈利能力。
3、合理利用资本市场
企业可以通过合理利用资本市场，提高企业的融资能力，降低企业的融资成本，从而降低企业所得税税率。例如，企业可以通过发行股票、债券等方式，增加企业的资本金，降低融资成本，提高企业盈利能力。
总之，降低企业增值税和企业所得税的税率，是企业在经营过程中需要重点关注的问题。企业可以通过申请税收优惠政策、优化财务结构、使用税务规避措施、创新经营模式等方式，降低税负，提高盈利能力，为企业的发展奠定坚实的基础。同时，企业需要遵守相关法律法规，切勿采取不合法手段进行避税，否则可能会受到法律的制裁。
五、其他建议
除了上述几点，以下是一些其他可以帮助企业降低增值税和企业所得税的税率的建议：
1、加强财务管理
加强财务管理，优化资金结构，精准核算成本，控制开支，降低税负，是企业降低增值税和企业所得税税率的重要途径。
2、合理开展慈善捐赠
企业可以通过合理开展慈善捐赠，减免企业所得税等税费，同时也可以提高企业的社会形象，树立企业良好的社会形象。
3、合理选择投资方向
企业可以通过合理选择投资方向，优化资本结构，提高资产收益率，降低企业所得税税率。例如，企业可以投资高收益率的项目，优化资本结构，增加利润，从而降低企业所得税税率。
结语
总之，企业如何合理降低增值税和企业所得税的税率，是企业在经营过程中需要重点关注的问题。企业可以通过申请税收优惠政策、优化财务结构、使用税务规避措施、创新经营模式等方式，降低税负，提高盈利能力。同时，企业需要遵守相关法律法规，不得采取不合法手段进行避税，否则可能会受到法律的制裁。
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