企业无进项成本税负高？今天告诉你一招，交税3%就能轻松解决(如何根据税负倒推成本)

年底企业又缺成本票了，会计头疼，老板也无能为力，究竟该怎么办？

对于小规模而言，缺少成本发票，所得税成本会很高，但本身规模小，微薄的利润根本吃不消这么高的税负。

对于一般纳税人而言，没有进项发票会带来增值税和所得税的双重成本增加。同时，还可能使得企业无法准确的核算成本，造成企业的财务核算不规范，引起税务的关注。

企业缺票少票怎么办？

中小企业在全国企业中占据了很大比例，而缺少发票又是中小企业共有的痛点，面对“金税三期”票据合规化、数据信息化，企业要想生存，企业要求开具增票的意愿越来越强烈，但仍然有很多真实业务无法取得合规票据。

举几个例子

1、某公司需要外来高级技术人员作技术指导，方案设计成功后，但该技术人员无法提供发票，无发票企业应该如何支付费用？

2、单位没有专门的财务人员，找了个兼职的会计，但该会计直接将自己的费用做到劳务费里了，有没有问题？

3、建筑单位承包到工程后又分给一些包工头去做，包工头带了一队人马就干上了，干完傻眼了，要工程款时候没发票，怎么办？

针对以上问题有哪些方案可以解决呢？

其实，企业可以合理运用区域性税收优惠政策来减轻税负，提高利润！

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

案例分析：

下面以我区个人独资企业进行税负演算：

增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w，税负为5.08%

可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！在增值税为1%的情况下，总税负只需3%！

有限公司案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：

假设2022年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

总结：

企业在生产经营过程中都会有进有出，在一进一出的过程中就会有利润的产生，而所产生的利润是需要缴纳税收的。所以增值税、企业所得税都有可以抵扣的功能。这就导致很多企业必须要发票。这个时候就一定要学会合理运用税收优惠政策。

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