13%增值税交完，还有25%+20%的所得税，作为老板真的无法节税？(免征增值税要交所得税吗)

高额的税负确实是很多民营企业经营的第一大支出。

企业需要缴纳13%的增值税，再扣除各种工资支出、租金等费用，再交25%的企业所得税，股东分红时候再交20%的分红个税……

如果企业老板不懂节税，那么这样一趟下来，也就剩不了多少了。

事实上，企业老板只是不懂税法政策。我国给了企业非常多的优惠，而且并不复杂。

其中方便企业操作、节税效果又好的方法，主要是以下2个：

1.小微企业税收优惠政策

我国对小微企业的税收优惠政策主要有2个：

(1) 小规模纳税人增值税免税政策。

我国对季度销售额30万以内的小规模纳税人，免收增值税及附加税。

此前我国对小规模纳税人的免税额度是每个月3万元，现在免税额大幅增长。运营得当的话，企业一年可以享受120万的增值税免税额度。

这里需要注意的是，小规模纳税人的增值税免税额度，是按照季度计算，而不是按月计算。

另外，这个政策不能理解为“所有小规模纳税人每季度享受30万免税额度”，而是每个季度销售额30万以内的企业才享受。如果企业的销售额超过了30万，该企业就需要全额纳税。

(2) 小型微利政策。

我国对小型微利企业给予优惠。具体条文很绕嘴，实际意思是：利润在100万以下的企业，企业所得税按5%缴纳；利润100万以上300万以下的企业，100万以下部分按照5%缴纳，100万-300万部分按照10%缴纳；利润在300万以上的企业，全部按照25%缴纳。

2、可以合理运用地方性税收优惠政策

其实，企业可以合理运用区域性税收优惠政策来减轻税负，提高利润！

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

有限公司案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：

假设2022年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

个人独资企业案例分析：

以小规模利润 500 万开票举例

增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w，税负为5.08%

总结：

具体的节税方案要视企业情况而定，不能一概而论。为避免造成不可挽回的后果，建议找专业人士为企业量身定制节税方案，确保合法节税！

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