工资越高,税负越重?下半年股东分红用这3招,税负最低仅需3%(股东分红10万交多少税)

工资越高,税负就越重,不规划个税可以高达45%,那企业到底该如何降低员工、股东、高管工资个税呢?

工资越高,税负越重?下半年股东分红用这3招,税负最低仅需3%

01

合理筹划月薪与年终奖

众所周知,工资和年终奖对应的金额不同,所适用的税率不同,可以根据税率表不同的金额档分配工资和年终奖,注意每个税率表的临界点,最终得出最优方案。

年终奖适用的税率表(截止至2022年12月31日):

工资越高,税负越重?下半年股东分红用这3招,税负最低仅需3%

02

采用灵活用工模式

通过专业灵活用工平台(例如:结算云)来操作的话,可以为灵活用工企业、共享经济平台提供佣金结算和税务代征代缴服务,大大降低企业用工成本,提高企业经济效益,增强企业竞争力。

因为对于企业而言,一方面可以将劳务支出转为费用支出,还可以拿到6%的专用发票进行抵扣,另一方面还可以降低企业人员成本,优化管理成本,聚焦企业的核心业务,提高内部核心人员的效能,优化企业结构。

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03

注册个人工作室/个体户

企业可以通过协商,让自己的员工在税收优惠园区注册个人工作室或个体工商户,然后再与企业进行合作。

这样企业和股东高管将是合作的方式,对双方都是互利,进而达到双赢的局面。

工资越高,税负越重?下半年股东分红用这3招,税负最低仅需3%

对于企业而言,企业将业务分包给股东高管(个人工作室或个体工商户),这部分业务可以取得对应的进项票进行抵扣,减少增值税和企业所得税税负。

对于股东高管而言,在税收优惠园区成立个人工作室或个体工商户,自己当老板,每月还有固定的收入,不用承担创业的风险。

一方面可以享受增值税免收政策:今年,国家税务总局明确小规模纳税人合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。

另一方面,还可以享受个人所得税核定征收。

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案例分析:

广州某科技公司每年营业额 2500 万,今年需要拿出 500 万出来分红,或者发工资。那么 怎样才能减轻企业的税负呢?

该企业可以在园区成立个人独资企业,某某科技中心(网络科技行业)

以小规模利润 500 万开票举例

增值税:500W/1.03*3%=14.56w附加税:14.56*3%=0.44w所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w,税负为5.08%

节税比例高达80%以上

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其中,一般纳税人企业还可以享受高额税收奖励:

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;

财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;

工资越高,税负越重?下半年股东分红用这3招,税负最低仅需3%

总结:

企业老板应从自身内部实际需求入手,通过改变用工方式、调整薪资结构、改变业务模式等综合措施,来实现企业工资个税成本的降低。

最后,如果您有税务筹划方面的相关需求,欢迎留言、私信(我会第一时间回复)。您也可以关注我,我会不定时分享避税干货,希望可以帮到您!

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