工资越高，税负越重？下半年股东分红用这3招，税负最低仅需3%(股东分红10万交多少税)

工资越高，税负就越重，不规划个税可以高达45%，那企业到底该如何降低员工、股东、高管工资个税呢？

01

合理筹划月薪与年终奖

众所周知，工资和年终奖对应的金额不同，所适用的税率不同，可以根据税率表不同的金额档分配工资和年终奖，注意每个税率表的临界点，最终得出最优方案。

年终奖适用的税率表（截止至2022年12月31日）：

02

采用灵活用工模式

通过专业灵活用工平台（例如：结算云）来操作的话，可以为灵活用工企业、共享经济平台提供佣金结算和税务代征代缴服务，大大降低企业用工成本，提高企业经济效益，增强企业竞争力。

因为对于企业而言，一方面可以将劳务支出转为费用支出，还可以拿到6%的专用发票进行抵扣，另一方面还可以降低企业人员成本，优化管理成本，聚焦企业的核心业务，提高内部核心人员的效能，优化企业结构。

03

注册个人工作室/个体户

企业可以通过协商，让自己的员工在税收优惠园区注册个人工作室或个体工商户，然后再与企业进行合作。

这样企业和股东高管将是合作的方式，对双方都是互利，进而达到双赢的局面。

对于企业而言，企业将业务分包给股东高管（个人工作室或个体工商户），这部分业务可以取得对应的进项票进行抵扣，减少增值税和企业所得税税负。

对于股东高管而言，在税收优惠园区成立个人工作室或个体工商户，自己当老板，每月还有固定的收入，不用承担创业的风险。

一方面可以享受增值税免收政策：今年，国家税务总局明确小规模纳税人合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。

另一方面，还可以享受个人所得税核定征收。

案例分析：

广州某科技公司每年营业额 2500 万，今年需要拿出 500 万出来分红，或者发工资。那么 怎样才能减轻企业的税负呢？

该企业可以在园区成立个人独资企业，某某科技中心(网络科技行业)

以小规模利润 500 万开票举例

增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*3%=0.44w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w

合计25.44w，税负为5.08%

节税比例高达80%以上

其中，一般纳税人企业还可以享受高额税收奖励：

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

总结：

企业老板应从自身内部实际需求入手，通过改变用工方式、调整薪资结构、改变业务模式等综合措施，来实现企业工资个税成本的降低。

最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！