说到纳税，其实很多老板并不知道为什么要交税。比如增值税、企业所得税、个人所得税。
一、增值税：产品增值地方需要交的税，比如进价100元，售价150元，那就是增值了50元，这50元需要交税。
二、企业所得税：如果企业亏损是不需要缴纳企业所得税的，但是如果盈利：
1）年利润小于100万，减按25%计入，按20%的税率征收
如90万利润，90万*25%*20%=4.5万，实际税负率为5%
2）年利润100万—300万，减按50%计入，按20%的税率征收，分段计算，
如150万利润，前100万：100万*25%*20%=5万，后50万：50万*50%*20%=5万
最后应纳税10万。
3）年利润大于300万，按照实际利润*25%就是你需要缴的税。
如年利润400万，400万*25%=100万。
三、个人所得税：股东分红时需要缴纳的税，如分红100万，需要交20万的税，不分红则不需要交。
很多老板有一个误区，认为公司的钱就是老板的钱，其实不是，公司的钱是公司的，交完税以后才是老板的。所以很多老板为了少交税，要么不分红，要么直接去购买发票。
老板如果不想缴纳分红税，或者是少交税，在企业成立之前就应该想一下自己应该成立什么类型的企业，目前不需要缴纳分红税的企业有：个人独资企业、个体工商户，合伙企业。
个人独资企业的优势：
1）无需缴纳25%的企业所得税
2）利润分红，无需缴纳20%的个人所得税
3）个人的综合税率只要0.5%-3.5%
4）签订合同，确保三流合一，税务零风险
5）一般纳税人增值税专用发票全额抵扣
6）个人账户提现到法人账户，无需二次缴纳所得税
案例分析：个人独资企业节税比较
比如某咨询公司一年收入有500万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，筹划最佳的节税方案？选择服务型个人独资企业的模式和常规的有限公司缴税情况的比较如下：
有限公司：
企业所得税：500w*25%=125w
股东分红：（500w-125w）*20%=75w
合计：200w
个人独资企业：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*5%=0.73w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.73w
节税90%以上！
企业如何享受税收优惠及核定政策？
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
总结：
在大环境不好的市场条件下，企业只有合理运用税收优惠政策，掌握好的税务技巧才能降低税负，增加利润！
最后，如果您有税务筹划方面的相关需求，欢迎留言、私信（我会第一时间回复）。您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！
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