敲定了！自然人代开综合税率仅需2%，额度由500万调整为5000万(自然人税收管理系统扣缴客户端)

企业缺少成本费用导致企业所得税负担45%左右，个人工资奖金太高，个人薪金所得税负25%左右?个人劳务报酬20%的税率太高，如何解决?

现在自然人代开政策，每个自然人从之前的一年代开500万以内变成现在的5000万，单人单次可以开具500W的普票，一个自然人每年可以开12次，每年可以开具5000W。

一、自然人代开：

自然人代开，最高税率3%,一般只需2左右!!!

二、个体户(小规模纳税人)：

服务业总税负2.06%

商贸业总税负1.86%

建筑业总税负2.06%

三、股权转让：

溢价部分个税核定征收

四、个人独资企业(小规模纳税人)：

服务业总税负不超过3.2%

案例分析：

开票400万，在完全没有进项发票的条件下，需要缴纳多少税金？

首先增值税：400/1.01*1%=3.96（万元）

其次附加税：3.96*6%=0.24（万元）

最后个人经营所得税:400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）

税金合计：3.96+7.83+0.24=12.03（万元）

综合税负3%左右，节税高达80%以上

五、对于企业税负重的难题，还可以用税收优惠来解决

其实，企业可以合理运用区域性税收优惠政策来减轻税负，提高利润！

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

个人独资企业可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

有限公司案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：

假设2022年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

2000万税收，可获得450万的扶持奖励

企业纳税是无法避免的，面对高额的纳税金，很多企业采用“买票！”这种违法方式来解决企业所得税税负重的问题。但是应该仍有企业没有意识到这样的风险很大，买卖发票属于违法犯罪，一经税务部门查实，必定要负刑事责任！

总结:

个人经营所得税表中的计税依据，是应纳税所得额，可以理解为应缴税的利润，不是销售收入。其中：核定征收率、纳税所得率根据主管税务机关核定为准。

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