我们知道,企业要先交13%的增值税(生产型企业),再交25%的企业所得税,最后利润进入老板腰包时,还要交20%的分红个税。
那么,这些税加起来的总税负是多少呢?
简单计算,是13%+25%+20%=58%。
但事实上,税负并没有那么多。
我们暂时不计算人工、房租等其他成本,也不计算其他税费,这样老板的税后收入,应该是(1-13%)×(1-25%)×(1-20%)=52.2%。
也就是说,企业老板的税负是1-52.2%=47.8%。
这么算起来,总税负并不像一些人所说的“超过50%”,而是还差2.2%呢。
当然,还有另外一个算法,就是计算总税收占商业利润的比值,也就是把所有税费都算上,比如消费税等等。这样算的话,企业的税负水平就确实比较高了。
我国企业的税负水平较高,原因有多个方面。
一是我国的个人所得税比例较低,而且不征收房地产税、遗产税等富人税,因此我国主要的税收就只能征自企业,企业税占全部税收的85%,远远高于其他国家。
另外一个原因是我国的企业不懂税收优惠政策。
我国企业对税收政策的漠视,到了近乎疯狂的地步。老板们把纳税(真金白银地向外交钱)这样重要的事情,完全交给财务人员,丝毫不关注。而财务人员则忙于记账,对节税既不了解、也没兴趣——反正节省的税费都是老板的,自己只是凭空增加了工作,什么也得不到。
正因如此,我国企业普遍存在多交税的现象。中央财经大学的调查数据显示,93%的企业多交了税。
对此,企业该怎么办呢?
其实,企业可以合理运用区域性税收优惠政策来减轻税负,提高利润!
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
个人独资企业可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;
有限公司案例分析:
某实业公司在税收优惠区成立分(子)公司为例:
假设2022年,实缴增值税/企业所得税1000万元,对企业的扶持数额如下:
增值税奖励1000*50%*50%=250万
企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
2000万税收,可获得450万的扶持奖励
个人独资企业案例分析:
以小规模利润 500 万开票举例
增值税:500W/1.03*3%=14.56w附加税:14.56*3%=0.44w所得税:500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w,税负为5.08%
总结:
具体的节税方案要视企业情况而定,不能一概而论。为避免造成不可挽回的后果,建议找专业人士为企业量身定制节税方案,确保合法节税!
更多园区优惠政策,和税收筹划方案欢迎私信小编,小编会在第一时间回复大家。
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