19年税务筹划方案案例（实用案例分享）

随着税收政策的不断变化，税务筹划已成为企业必须要面对的问题。而税务筹划方案的制定，需要企业在了解税收政策的基础上，结合自身情况进行制定。本文将分享一份19年税务筹划方案案例，希望对企业有所帮助。

一、背景介绍

某公司是一家以生产销售电子产品为主的企业，年销售额达到5000万元。在2019年，公司面临着税收负担较重的问题，需要制定一份税务筹划方案，减轻税负。

二、分析问题

1. 税收政策变化

在制定税务筹划方案之前，首先需要了解税收政策的变化。在2019年，个人所得税起征点提高至5000元，企业所得税税率下调至25%。此外，增值税税率也有所调整，部分行业享受减税政策。

2. 公司情况分析

针对公司的情况，需要对其进行分析。在本案例中，公司是一家以生产销售电子产品为主的企业，销售额为5000万元。公司在生产过程中，需要采购原材料、租赁厂房等，也需要支付员工工资、社保等费用。

3. 税务筹划方案制定

在分析问题后，可以制定税务筹划方案。本案例中，税务筹划方案主要包括以下几个方面：

（1）合理利用税收优惠政策

公司可以合理利用税收优惠政策，减少税负。例如，对于增值税纳税人，可以按照法定税率或简易征收率计算增值税。此外，在租赁厂房方面，公司可以选择享受税收优惠政策的厂房。

（2）合理安排工资福利

在安排员工工资福利时，可以合理利用税收政策，减少税负。例如，对于员工的年终奖金，可以分批发放，避免一次性发放导致的税负增加。

（3）合理管理资金流动

在管理资金流动时，可以合理利用税收政策，减少税负。例如，公司可以合理安排资金流动，避免出现“资金闲置”或“资金紧缺”的情况，从而减少税负。

三、操作步骤

1. 了解税收政策

在制定税务筹划方案之前，需要了解税收政策的变化。可以通过阅读相关政策文件、咨询税务专业人士等方式进行了解。

2. 分析公司情况

针对公司的情况，需要进行详细的分析。可以从销售额、采购成本、租赁厂房、员工工资福利等方面进行分析。

3. 制定税务筹划方案

在了解税收政策和公司情况后，可以制定税务筹划方案。方案应该具体、可行，并且需要考虑到相关法律法规。

4. 实施税务筹划方案

在制定好税务筹划方案后，需要进行实施。在实施过程中，需要注意方案的合法性和可行性，避免出现不必要的风险。

四、结论

税务筹划方案的制定，需要企业在了解税收政策的基础上，结合自身情况进行制定。本文分享的19年税务筹划方案案例，主要包括合理利用税收优惠政策、合理安排工资福利、合理管理资金流动等方面。在制定税务筹划方案时，需要注意方案的具体性、可行性和合法性，避免出现不必要的风险。