医药公司再也不用为高税负烦恼了！简单一步改变，轻松节税百万(两票制对药企的影响)

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是传统产业和现代产业相结合，一、二、三产业为一体的产业。其主要门类包括：化学原料药及制剂、中药材、中药饮片、中成药、抗生素、生物制品、生化药品、放射性药品、医疗器械、卫生材料、制药机械、药用包装材料及医药商业。

【医药企业为什么需要做税务筹划：】

1、医药企业咨询费用高，招待费用等难以获得票据

2、医药企业增值税压力大，行业优惠政策少

3、医药企业人员工资费用高，高额工资产生高额个人所得税

【医药企业的税务筹划方法：】

1、选择”税收洼地“注册公司，入驻税收优惠园区进行税务筹划

2、成立个独/个体，享受税收优惠政策进行筹划

鉴于医药行业长期税收政策不稳定，税收压力较大的行情，医药企业该如何进行合法合理的税务筹划呢，接下来我们一起来看看：

医药企业税筹案例：

张总经营一家医药企业，因2022年疫情爆发，公司业务量增加，经营利润上涨，随之而来的是高额的税负压力；如使用税务筹划方案——于重庆税收优惠园区落地，可享受税收优惠政策。

张总的医药公司，目前有5000万的应纳税额为：

未做税收筹划，正常纳税：

5000万/1.06×0.06=283万增值税

5000万x25%=1250万企业所得税

5000万-1250万=3750万

3750万x20%=750万股东分红所得税

283万x12%=33.96附加税

综合税负=283万增值税+1250万企业所得税+750万股东分红所得税+33.96万附加税=2316.96万

仅5000万就需要缴纳近半的利润作为税费。那若采用税务筹划，入驻园区内又需要缴纳多少税费呢？

注意：在园区内新成立企业享受有限公司增值税返还、企业所得税返还政策。

入驻园区享受有限公司财政扶持政策：

增值税返还：

283万x50%=141.5万 地方留存

141.5×50%=70.75万

企业所得税返还：

1250万x40%=500万 地方留存

500万x50%=250万

所以通过税收扶持政策张总的企业可以获得70.75万增值税返还，250万企业所得税返还，综合可以享受返还320.75万！

企业或个人如何享受税收优惠政策？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区【call:156–8317–4870】，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

合理合法的减税降费，即可适用按照国家要求依法纳税，也可适当提升企业的经济能力，减轻税负压力，何乐而不为？

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