免交企业所得税，设立这类企业交完2%个税即可提现，国家支持(企业所得税征收方式)

据调查，很多企业老板反映，公司税负压力过大！

辛辛苦苦一年下来，交完税后，实际拿到的钱真的没有账面上的好看。

大家都知道，我国企业所得税是25%。事实上，对老板来说，所得税不止25%。

老板在交完25%的企业所得税之后，还要交20%对分红个税。综合起来，一共是40%（25%+75%*20%）。

这么算起来，还真是吓人啊！

对此，老板该如何降低企业和个人税负？

近几年，个人独资企业与个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口，通过把自身收益导入到这两种端口之中，这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。

但是在实际操作中很多税务筹划公司更愿意采用个人独资企业作为节税端口，很多人都会问了一个有限公司和个人独资企业不是一样么？

其实不然：

个人独资企业享受的是国家政策，是十分稳定且长期有效的，整体节税效果可以得到保障的。个体工商户在法律规定中超过10万元一定要查账征收的，对于市面上说个体工商户可以享受当地的核定征收最低税率甚至能低于1.5%是无稽之谈，因为10万元以上就是要查账征收，收取35%的生产经营所得个税。

对于企业主们来讲，每个企业进行节税的金额数量都应该大于10万，这样下来企业根本没有享受到应有的税收优惠。我们再看个人独资企业是如何享受税收优惠政策的，个独可以被设立在中国税收洼地之中，然后享受当地为了招商引资而付出的税收优惠，这对于我们来讲是一件非常好的事情，既满足了当地政府对于招商引资的需求，同时也让我们企业能合理合法的享受税收优惠政策！

个人独资企业享受政府的税收优惠的稳定性是非常牢固的。

同时个人独资企业还可以将社保压力进行压缩，因为个独企业的收入是打入法人的账户，法人再将收入打入普通员工的工资卡中，可以减少合同上与员工签署的既定金额，并且可以让我们的员工到手资金变多，同时企业主们帮助员工缴纳的社保可以降低一些，从而减少企业的负担。

在哪里可以注册个独，享受核定征收？

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励；

财政扶持按月返还，当月缴税，次月扶持；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负5%以内；

案例分析：

北京某建筑设计公司今年营业额为2000万，费用1000万，利润1000万，则需要交企业所得税为(2000-1000)万*25%=250万

股东分红个税(1000-250)万*20%=150万，则需要交所得税共计400万

方案一

现在只需在园区设立一家新公司(注册式，不用实体入驻)，业务转移，享受增值税和企业所得地方留存的50%-70%的财政奖励，所以奖励后应缴纳企业所得税250万-(250万*40%*50%)=200万

方案二

现在园区设立一家个人独资企业，个人所得税可申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。

则需要交个人所得税为：500万/1.03*2.1%=10.2万;

增值税：500万/1.03*3%=14.5万;

附加税：14.5万*5%=7250元;

节税比例高达80%以上

总结：

税务筹划是要在充分理解税法政策的基础上，合理分析优势和劣势，以及对企业带来的有利影响。充分利用税法优惠政策，合理避税。

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