节税规划与税务筹划(企业如何合法避税，专家解读最新税法)。

节税规划与税务筹划(企业如何合法避税，专家解读最新税法)

随着税法的不断变化和税收政策的不断调整，企业如何合法避税成为了一个备受关注的话题。节税规划与税务筹划成为了企业必须面对的一个重要问题。本文将从企业角度出发，为您详细解读最新的税法，为您提供合法避税的方案和操作步骤。

一、什么是节税规划与税务筹划？

节税规划与税务筹划是企业为了合法避税而采取的一系列措施和方案。通过合理的税务筹划和节税规划，企业可以最大限度地减少税收负担，提高经济效益。节税规划和税务筹划不是非法的，而是在法律允许的范围内，通过合理的手段来实现合法避税的目的。

二、最新税法解读

1.企业所得税法

企业所得税是企业必须缴纳的一项税收，企业所得税法是企业所得税的法律依据。企业所得税法的最新修订于2018年实施，对企业所得税的计算方法、税率等方面做出了一系列调整。

首先，企业所得税的税率从之前的25%降至20%。对于小型微利企业，税率可以降至15%。

其次，企业所得税的计算方法也做出了一些调整。比如，对于企业的研发费用和技术转让收入可以享受税收优惠政策。

最后，企业所得税法还规定了一些税收优惠政策，比如对于新设立的高新技术企业和科技型中小企业，可以享受免征企业所得税的政策。

2.增值税法

增值税是企业必须缴纳的一项税收，增值税法是增值税的法律依据。增值税法的最新修订于2018年实施，对增值税的计算方法、税率等方面做出了一系列调整。

首先，增值税的税率也做出了一些调整。对于制造业企业和交通运输业企业，税率可以降至13%；对于小规模纳税人，税率可以降至3%。

其次，增值税法还规定了一些税收优惠政策，比如对于小规模纳税人和个体工商户，可以享受免征增值税的政策。

三、节税规划与税务筹划的具体方案和操作步骤

1.合理选取企业所得税和增值税的计算方法

企业所得税和增值税的计算方法有多种，企业可以根据自身情况和税收政策的变化，选取最适合自己的计算方法。

比如，对于企业的研发费用和技术转让收入可以享受税收优惠政策，企业可以通过加大研发投入和技术转让，来减少企业所得税的负担。对于增值税，企业可以选择适用简易计税方法或差额征收方法，来减少增值税的负担。

2.合理利用税收优惠政策

企业所得税法和增值税法都规定了一些税收优惠政策，企业可以根据自身情况和税收政策的变化，合理利用这些税收优惠政策，来减少税收负担。

比如，对于新设立的高新技术企业和科技型中小企业，可以享受免征企业所得税的政策。对于小规模纳税人和个体工商户，可以享受免征增值税的政策。

3.合理安排企业的财务结构

企业的财务结构对于节税规划和税务筹划非常重要。企业可以通过合理安排财务结构，来减少税收负担。

比如，企业可以通过合理的财务结构，将收入和支出分摊到不同的子公司或分支机构，来减少企业所得税的负担。企业还可以通过合理的财务结构，将利润留存在海外子公司或分支机构，来减少企业所得税的负担。

四、结论

节税规划与税务筹划是企业必须面对的一个重要问题。通过合理的税务筹划和节税规划，企业可以最大限度地减少税收负担，提高经济效益。企业应该根据自身情况和税收政策的变化，合理选取企业所得税和增值税的计算方法，合理利用税收优惠政策，合理安排企业的财务结构，来实现合法避税的目的。