税收筹划是门学问，会计如何精通？从这3个方向入手，就很轻松(税收会计与税收筹划)

税收筹划是门学问，如果展开对增值税和所得税进行税务筹划，可以写成一本书，下面我就简单聊一聊如何降低企业增值税和所得税。

一，降低增值税：

首先，明白增值税计税原理。一般计税是销项减进项，简易计税是销售收入乘以征收率。

那么，在税率和征收率不变的情况下。如果想降低增值税，一是降低销项，一是降低进项。而销项取决于企业收入，除非隐匿收入，筹划空间也不大，所以降低增值税还是从进项税额入手。

最后，这里提供几条降低增值税的方法，望对您有用。一是，充分享受税收优惠，如增值税免税收入，小规模纳税人月10万起征点，增值税即征即退优惠。二是，进项发票应取尽取，尽可能多取。三是，进项税额应抵尽抵，加计抵减，留底退税等政策能用就要用。

二，企业所得税：

所得税计税原理就是，收入减成本后利润乘以税率

故，降低企业所得税应在成本上下功夫。

第一是，成本项目能列支尽量列支上。

第二，研发费用加计扣除，残疾人就业加计扣除，等优惠政策应享尽享。

第三，高新企业，小微企业充分低税率。

3、合理运用区域性税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区【call:156–8317-4870】，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立公司为例：

假设2022年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

• 增值税奖励1000*50%*50%=250万
• 企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
• 2000万税收，可获得450万的扶持奖励

重要事情再强调一遍：首先，税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

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