税务筹划山东大学试题(历年真题及解析)

税务筹划山东大学试题(历年真题及解析)

关键词：税务筹划山东大学试题

一、前言

税务筹划是企业管理中的重要组成部分，它不仅可以帮助企业合法减少税负，还可以优化企业经营结构，提高企业竞争力。因此，税务筹划成为了很多企业家和财务人员必备的技能。而山东大学的税务筹划试题则是考察这方面知识的重要工具。本文将为大家整理历年山东大学税务筹划试题，并进行详细解析，希望能够帮助大家更好地掌握税务筹划知识。

二、历年真题

1. 2018年山东大学税务筹划试题

1.某公司2017年度应税销售额为1000万元，应纳税额为100万元，该公司采用增值税一般纳税人的方式纳税，其2017年度销售成本为400万元，则该公司2017年度增值税税率为（）。

A. 3%

B. 6%

C. 9%

D. 13%

答案：D

解析：增值税一般纳税人的税率为13%。

2.某公司2017年度实际应纳增值税为120万元，其中应纳增值税进项税额为80万元，应纳增值税销项税额为40万元，则该公司2017年度增值税应纳税额为（）。

A. 40万元

B. 80万元

C. 120万元

D. 160万元

答案：A

解析：增值税应纳税额=销项税额-进项税额，即40-80=-40万元，因为增值税应纳税额不能为负数，所以实际应纳增值税为120万元，应纳增值税进项税额为80万元，应纳增值税销项税额为40万元，所以增值税应纳税额为40万元。

3.某公司2017年度应税销售额为1000万元，应纳税额为100万元，该公司采用增值税一般纳税人的方式纳税，其2017年度销售成本为400万元，该公司2017年度增值税纳税申报期限为（）。

A. 次月15日

B. 次月20日

C. 次月25日

D. 次月30日

答案：C

解析：增值税一般纳税人的纳税申报期限为每月的25日。

2. 2019年山东大学税务筹划试题

1.某公司2018年度应纳增值税税额为100万元，其中应纳增值税进项税额为60万元，应纳增值税销项税额为40万元，则该公司2018年度增值税纳税申报期限为（）。

A. 次月15日

B. 次月20日

C. 次月25日

D. 次月30日

答案：C

解析：增值税一般纳税人的纳税申报期限为每月的25日。

2.某公司2018年度增值税税率为13%，其2018年度销售成本为400万元，应纳增值税进项税额为60万元，则该公司2018年度应纳增值税税额为（）。

A. 36万元

B. 44万元

C. 52万元

D. 60万元

答案：B

解析：增值税应纳税额=销项税额-进项税额，销项税额为应税销售额×税率=400×13%=52万元，所以增值税应纳税额为52-60=-8万元，因为增值税应纳税额不能为负数，所以实际应纳增值税为44万元。

3.某公司2018年度应纳增值税税额为100万元，其中应纳增值税进项税额为60万元，应纳增值税销项税额为40万元，该公司2018年度增值税纳税申报期限为每月25日，该公司在2019年1月25日前申报2018年度增值税纳税申报表，则该公司应当缴纳的增值税税款为（）。

A. 100万元

B. 60万元

C. 40万元

D. 0万元

答案：B

解析：该公司应当缴纳的增值税税款=应纳增值税税额-应纳增值税进项税额，即100-60=40万元。

三、总结

税务筹划是企业管理中的重要组成部分，掌握税务筹划知识可以帮助企业合法减少税负，优化经营结构，提高竞争力。而山东大学的税务筹划试题则是考察这方面知识的重要工具。本文为大家整理了历年山东大学税务筹划试题，并进行了详细解析，希望能够帮助大家更好地掌握税务筹划知识。