开出300万发票没有进项抵扣怎么办？学会这一招，综合税负降至4%

小编相信进来的朋友应该都存在这方面的问题，解决这个问题涉及到税务筹划和合理避税相关的知识，所以小编要先分析一下大家没有进项的原因，从而对症下药。一般来说都是因为以下情况：

①高新软件企业，产品生产边际成本几乎为零，除了人工和办公费用，几乎没有什么成本支出，更没有进项。

②企业经营一段时间积累下来增值税进项差额和毛利润差额。

③预收货款，客户要求先开具发票。产品尚未生产，原材料尚未采购。

④投资企业项目投资收益。

⑤非真实虚构的违法交易。

第一种情况：

快速申请高新企业、软件企业。软件企业增值税6%，增值税可实行即征即退，软件企业开发成本可以150%加计扣除。任何一个有较大产品差价的企业，都可以重新设计商业模式，将产品差价变为“信息服务费”、“软件服务费”，将增值税进行优成和消化。

除了增值税优化筹划之外，还可以对业务交易结构进行筹划，将收入进行科学分拆分解，一部分是传统的商品贸易，一部分选择低税负的信息或技术品类交易行为；另外还需筹划所得税，如一些城市招商实施新入驻所得税三免二减半等税收政策，更可以申请高新企业，还可以通过股权投资来合法科学规避所得税。

第二种情况：

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区【call:156–8317-4870】，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

案例分析：

例：A个独企业，个税核定为0.9%，年营收300万的税负为：

增值税：300万÷（1+3%）×3%=8.74万；

附加税：8.74×12%÷2=0.52

个人生产经营所得税：300万÷1.03×0.9%=2.62万

实际综合税负：8.74万+0.52万+2.62万=11.88万

综合税负率4%

第三种情况：

传统企业家都怕企业账面有利润、都怕交税，在生产经营过程中，能现金交易尽量现金交易，逃避交税，降低税收成本支出。很多企业还不知道如何转型升级，创业者应该多投入研发成本，促进企业转型升级,增加企业净利润。

第四种情况：

财务要做好税务筹划，在真实交易过程中，销项和进项存在一定时间差。销售发票如果在31号开，确认为当月销售，需当月进来冲抵。如果在下月1号来开，销售确认为下一个月，有足够时间取得真实进项。一天之差却为二个不同的计税月份，财务和销售人员要可以征得客户同意后，科学合理调整确认销售收入的时间，才能科学有序合理筹划税收。

根据小编所知，很多企业除了上述问题外，在经营过程中还有很多的财务问题需要处理，更多园区优惠政策，和税收筹划方案欢迎私信小编，小编会在第一时间回复大家。