设备折旧税务筹划(企业如何合法降低折旧费用)。

设备折旧税务筹划(企业如何合法降低折旧费用)

设备折旧是企业在生产经营过程中必不可少的一项成本，同时也是企业在税务筹划中需要重点关注的一个环节。如果企业能够合法降低设备折旧费用，就能够减轻税务负担，提高企业盈利水平。那么，企业如何合法降低设备折旧费用呢？本文将从以下几个方面进行探讨。

一、设备折旧的基本概念

设备折旧是指企业在使用设备过程中，由于设备的磨损、老化等原因，按一定比例计提的费用。设备折旧是企业生产经营中不可避免的成本之一，同时也是企业在税务筹划中需要重点关注的一项环节。

二、设备折旧的计算方法

设备折旧的计算方法有直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等多种方法。其中，直线法是最为常用的一种方法。直线法的计算公式为：设备原值÷折旧年限=每年折旧额。例如，一台设备原值为10万元，折旧年限为5年，则每年折旧额为2万元。

三、合法降低设备折旧费用的方法

1.合理选择设备折旧方法

企业在计算设备折旧时，可以根据实际情况选择合适的折旧方法。例如，如果企业需要在短时间内迅速更新设备，可以选择加速折旧法，这样可以在短时间内降低设备折旧费用。如果企业需要长期使用设备，则可以选择直线法，这样可以稳定地计提设备折旧费用。

2.合理确定设备折旧年限

企业在计算设备折旧时，需要合理确定设备的折旧年限。一般来说，设备的折旧年限与其使用年限有关。如果企业能够合理确定设备的使用年限，就能够合理确定设备的折旧年限，从而合法降低设备折旧费用。

3.合理处理设备报废损失

企业在处理设备报废损失时，需要合理计算设备的残值。如果企业能够合理计算设备的残值，就能够合理处理设备报废损失，从而合法降低设备折旧费用。

4.合理处理设备修理费用

企业在处理设备修理费用时，需要合理计算设备的维修费用。如果企业能够合理计算设备的维修费用，就能够合理处理设备修理费用，从而合法降低设备折旧费用。

四、设备折旧税务筹划的注意事项

1.注意设备折旧的计提时间

企业在计提设备折旧时，需要注意计提时间。一般来说，设备折旧应该在当期生产成本中计入，不能跨年度计提。如果企业在计提设备折旧时存在跨年度计提的情况，就容易引起税务机关的关注。

2.注意设备折旧的计提比例

企业在计提设备折旧时，需要注意计提比例。一般来说，设备折旧的计提比例应该按照税务规定的标准进行计算，不能随意调整。如果企业在计提设备折旧时存在随意调整计提比例的情况，就容易引起税务机关的关注。

3.注意设备折旧的抵扣范围

企业在计算设备折旧时，需要注意折旧费用的抵扣范围。一般来说，设备折旧费用可以抵扣企业所得税和增值税。但是，企业在抵扣设备折旧费用时，需要按照税务规定的标准进行计算，不能随意调整。

小结

设备折旧是企业生产经营中不可避免的一项成本，同时也是企业在税务筹划中需要重点关注的一项环节。企业可以通过合理选择设备折旧方法、合理确定设备折旧年限、合理处理设备报废损失和设备修理费用等方法，来合法降低设备折旧费用。同时，企业在设备折旧税务筹划中也需要注意计提时间、计提比例和抵扣范围等问题，避免引起税务机关的关注。