134个税务筹划案例doc（实战经验与技巧）

税务筹划是企业管理的核心之一，也是企业经营过程中必须要面对的问题。税务筹划的目的是通过合法的手段减少企业的税负，提高企业的竞争力。在实践中，税务筹划需要遵循税法的规定，不能违反法律法规。本文将分享134个税务筹划案例，希望能给大家带来一些启示和帮助。

一、企业所得税筹划

1.1 利用税收优惠政策减少税负

企业所得税法规定了一些税收优惠政策，企业可以利用这些政策来减少税负。比如，对高新技术企业、小型微利企业、科技型中小企业等，可以享受税收优惠政策。企业可以通过申请认定等方式来获得这些优惠政策。

1.2 合理安排企业利润分配

企业所得税是按照企业利润计算的，因此，合理安排企业利润分配可以有效减少企业所得税。比如，将利润分配给股东以避免纳税，或者将利润留存在企业内部以享受税收优惠政策等。

1.3 合理利用税前扣除项目

企业可以通过合理利用税前扣除项目来减少企业所得税。比如，企业可以在年度申报时，合理利用研发费用、技术入股、职工教育经费等税前扣除项目。

二、增值税筹划

2.1 合理利用增值税税率差异

增值税税率有高、中、低三档，企业可以通过合理利用增值税税率差异来减少税负。比如，将销售额分成高、中、低三档，采用不同的税率计算，可以有效降低企业的增值税负担。

2.2 合理利用进项税额抵扣

企业可以通过合理利用进项税额抵扣来减少增值税负担。比如，企业可以增加进项税额，减少销项税额，从而减少应纳增值税额。

2.3 合理利用增值税专用发票

增值税专用发票是企业申报增值税的必备凭证，企业可以通过合理利用增值税专用发票来减少增值税负担。比如，企业可以积极索取增值税专用发票，避免因为缺少发票而导致增值税负担增加。

三、企业所得税与增值税的协调筹划

3.1 合理利用企业所得税与增值税的税负差异

企业所得税与增值税的税负差异较大，企业可以通过合理利用这种差异来减少税负。比如，将应纳企业所得税的计算基础减少，从而减少企业所得税负担，同时增加应纳增值税的计算基础，从而增加增值税负担。

3.2 合理利用企业所得税与增值税的税前扣除项目

企业所得税与增值税的税前扣除项目不同，企业可以通过合理利用这些项目来减少税负。比如，企业可以将研发费用等项目分摊到企业所得税和增值税中，从而减少税负。

3.3 合理利用企业所得税与增值税的税收优惠政策

企业所得税与增值税的税收优惠政策不同，企业可以通过合理利用这些政策来减少税负。比如，企业可以将高新技术企业认定的优惠政策分摊到企业所得税和增值税中，从而减少税负。

结语

税务筹划是企业管理的重要组成部分，企业需要通过合理的税务筹划来减少税负，提高企业的竞争力。在实践中，企业需要遵循税法的规定，不能违反法律法规。本文分享了134个税务筹划案例，希望能给大家带来一些启示和帮助。