108个税务筹划（为企业节税提供实用指南）

税务筹划是企业在合法合规的前提下利用税收政策进行的一种合理的财务管理活动，目的是为了降低企业的税负，提高经济效益。本文将为大家介绍108个税务筹划，帮助企业节省税费，提高盈利能力。

一、企业所得税

1. 合理运用税收优惠政策

企业应根据自身情况，合理选择适用的税收优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业等。

2. 合理运用税前扣除政策

企业应合理运用税前扣除政策，如研发费用、职工教育经费等，降低应纳税所得额。

3. 合理运用税前减免政策

企业应合理运用税前减免政策，如捐赠公益事业、对外投资等，降低应纳税所得额。

4. 合理运用税前免税政策

企业应合理运用税前免税政策，如对外承包工程、对外提供劳务等，降低应纳税所得额。

5. 合理运用税前抵扣政策

企业应合理运用税前抵扣政策，如抵扣前期亏损、抵扣固定资产折旧等，降低应纳税所得额。

6. 合理运用税前汇算清缴政策

企业应合理运用税前汇算清缴政策，如调整前期所得额、抵扣前期亏损等，降低应纳税所得额。

7. 合理运用税后调整政策

企业应合理运用税后调整政策，如调整应纳税所得额、调整税款等，降低企业税负。

8. 合理运用税后补偿政策

企业应合理运用税后补偿政策，如退税、税收补贴等，降低企业税负。

9. 合理运用税后调查政策

企业应合理运用税后调查政策，如申请税务机关调查、申请税务机关复议等，保障企业权益。

10. 合理运用税后诉讼政策

企业应合理运用税后诉讼政策，如申请行政诉讼、申请仲裁等，保障企业权益。

二、增值税

11. 合理运用增值税一般纳税人政策

企业应合理运用增值税一般纳税人政策，享受增值税抵扣、退税等优惠政策。

12. 合理运用增值税小规模纳税人政策

企业应合理运用增值税小规模纳税人政策，享受增值税减免、简易征收等优惠政策。

13. 合理运用增值税进项税额抵扣政策

企业应合理运用增值税进项税额抵扣政策，将购进的货物、接受的服务等增值税专用发票作为进项税额抵扣。

14. 合理运用增值税即征即退政策

企业应合理运用增值税即征即退政策，将符合条件的销售额、进项税额及固定资产作为即征即退的对象。

15. 合理运用增值税差额征税政策

企业应合理运用增值税差额征税政策，将销售额与购进额之差作为应纳增值税税额。

16. 合理运用增值税分税制政策

企业应合理运用增值税分税制政策，将增值税分为中央和地方两部分，实现中央与地方的财政收入分配。

17. 合理运用增值税转型升级政策

企业应合理运用增值税转型升级政策，将符合条件的技术改造、设备更新等作为增值税减免、退税的对象。

18. 合理运用增值税跨境电商政策

企业应合理运用增值税跨境电商政策，将符合条件的跨境电商交易作为增值税减免、退税的对象。

19. 合理运用增值税出口退税政策

企业应合理运用增值税出口退税政策，将符合条件的出口货物作为增值税退税的对象。

20. 合理运用增值税纳税申报政策

企业应合理运用增值税纳税申报政策，按照规定时间、规定方式进行纳税申报。

三、消费税

21. 合理运用消费税优惠政策

企业应根据自身情况，合理选择适用的消费税优惠政策，如对环保设备、对公共交通工具等。

22. 合理运用消费税减免政策

企业应合理运用消费税减免政策，如对农产品、对文化体育用品等。

23. 合理运用消费税征收政策

企业应合理运用消费税征收政策，按照规定时间、规定方式进行消费税的征收。

24. 合理运用消费税纳税申报政策

企业应合理运用消费税纳税申报政策，按照规定时间、规定方式进行消费税的纳税申报。

四、关税

25. 合理运用关税优惠政策

企业应根据自身情况，合理选择适用的关税优惠政策，如对进口设备、对进口原材料等。

26. 合理运用关税减免政策

企业应合理运用关税减免政策，如对发展中国家、对贫困地区等。

27. 合理运用关税征收政策

企业应合理运用关税征收政策，按照规定时间、规定方式进行关税的征收。

108个税务筹划（为企业节税提供实用指南）