税务筹划一般纳税人小规模（如何合法避税，降低企业负担）

税务筹划一般纳税人小规模（如何合法避税，降低企业负担）

税务筹划是指企业在遵守国家税收政策的前提下，通过合理的税收规划，降低企业税负，提高企业经济效益的行为。对于一般纳税人和小规模纳税人来说，税务筹划更是必不可少的一项工作。本文将为大家介绍一般纳税人和小规模纳税人的税务筹划方法，帮助企业合法避税，降低企业负担。

一、一般纳税人的税务筹划

一般纳税人是指企业年销售额超过500万元的纳税人。一般纳税人的税率较高，税务筹划对其更为重要。以下是一般纳税人的税务筹划方法：

1. 合理利用抵扣

一般纳税人可以通过合理利用抵扣来降低税负。抵扣是指将企业购买的固定资产、办公用品等费用，在纳税时进行抵扣，从而减少应纳税额。企业可以通过加大固定资产投资，购买符合政策要求的固定资产，来增加抵扣额度，降低企业税负。

2. 合理利用税前扣除

税前扣除是指企业在计算应纳税额时，先将符合政策要求的费用进行扣除，再计算应纳税额。企业可以通过合理利用税前扣除，来降低应纳税额。例如，企业可以通过发放员工福利，提高员工满意度，同时享受税前扣除的优惠政策。

3. 合理利用税收优惠政策

国家针对一般纳税人实行了一系列的税收优惠政策，企业可以通过合理利用这些政策，来降低税负。例如，企业可以通过利用研发费用加计扣除、高新技术企业认定等政策，来降低企业税负。

二、小规模纳税人的税务筹划

小规模纳税人是指企业年销售额在500万元以下的纳税人。小规模纳税人的税率较低，但是税务筹划同样重要。以下是小规模纳税人的税务筹划方法：

1. 合理利用简易计税方法

小规模纳税人可以选择简易计税方法来计算应纳税额。简易计税方法是指企业按照销售额的一定比例计算应纳税额，比较简单方便。企业可以通过合理利用简易计税方法，来降低应纳税额。

2. 合理利用增值税专用发票

小规模纳税人可以通过合理利用增值税专用发票，来降低税负。增值税专用发票是企业购买商品或接受服务时，向销售方索取的发票。企业可以通过合理利用增值税专用发票，来享受增值税抵扣优惠政策，降低税负。

3. 合理利用税收优惠政策

国家针对小规模纳税人实行了一系列的税收优惠政策，企业可以通过合理利用这些政策，来降低税负。例如，企业可以通过利用小规模纳税人增值税起征点等政策，来降低企业税负。

总结：

税务筹划是企业必不可少的一项工作，对于一般纳税人和小规模纳税人来说，更是重要。企业可以通过合理利用抵扣、税前扣除、税收优惠政策等方法，来降低税负，提高企业经济效益。在进行税务筹划时，企业需要遵守国家税收政策，不得违法避税。