税务会计税收筹划作业(实操案例+注意事项)

税务会计税收筹划作业(实操案例+注意事项)

作为一名财务人员，税务会计税收筹划作业是我们必须要掌握的重要技能之一。税收筹划是指在合法、合规的前提下，通过合理的税务规划，降低企业税负，提高企业收益的一种管理方式。而税务会计则是负责企业税务核算、纳税申报、税务审计等工作。本文将以实操案例为主，结合注意事项，为大家详细介绍税务会计税收筹划作业。

一、实操案例

1. 减免所得税

某企业在2019年度实现利润总额为1000万元，应缴纳所得税为250万元。该企业通过合理的税收筹划，成功减免所得税50万元，具体操作如下：

（1）通过对企业利润总额进行分析，发现其中有一部分是通过出售股票获得的，可以采用股权转让的方式，减少所得税的缴纳。

（2）通过加强研发投入，提高企业技术含量和产品质量，获得高新技术企业的认定，享受税收优惠政策。

（3）通过对企业资产进行评估，将部分资产进行减值处理，减少企业应纳税所得额。

2. 降低增值税

某公司在2019年度实现销售收入为1000万元，应缴纳增值税为170万元。该公司通过合理的税收筹划，成功降低增值税30万元，具体操作如下：

（1）通过对公司销售收入进行分析，发现其中有一部分是通过出口实现的，可以采用出口退税的方式，减少增值税的缴纳。

（2）通过加强对公司供应商的管理，控制采购成本，减少增值税的计税基数。

（3）通过对公司的营业范围进行调整，将部分业务转为免税或者简易征收方式，减少增值税的缴纳。

二、注意事项

1. 合法合规

在进行税收筹划时，一定要遵守国家法律法规，不能违反税法规定进行操作。否则，一旦被发现，将会面临严重的法律后果。

2. 风险控制

在进行税收筹划时，一定要对风险进行评估和控制。不能为了减少税负而忽略了企业的风险控制。

3. 专业技能

税收筹划是一项复杂的工作，需要具备专业的税务知识和技能。建议企业在进行税收筹划时，寻求专业的税务顾问或者会计师的帮助。

4. 时效性

税收筹划需要根据企业的实际情况进行定制化的方案，不能一刀切。同时，税收筹划的效果也需要进行实时监控和调整，以保证其时效性。

总结：

税务会计税收筹划作业是财务人员必须要掌握的重要技能之一。通过合理的税收筹划，可以降低企业税负，提高企业收益。在进行税收筹划时，需要遵守国家法律法规，进行风险评估和控制，具备专业的税务知识和技能，以保证税收筹划的效果。