税法与税务筹划试题(2023最新版，含解析和答案)

税法与税务筹划试题(2021最新版，含解析和答案)

关键词：税法、税务筹划、试题、解析、答案

引言：

税法与税务筹划是现代企业经营管理中不可或缺的一部分，对于税务从业人员以及企业家来说，掌握税法与税务筹划知识是非常重要的。因此，今天我们将为大家带来2021年最新版的税法与税务筹划试题，包含试题解析和答案。希望对大家有所帮助。

一、税法试题

1.某企业2020年应纳税所得额为100万元，税率为25%，则该企业应缴纳的企业所得税为多少？

答案：应缴纳企业所得税为100万元×25%=25万元。

解析：企业所得税是按照企业应纳税所得额的一定比例缴纳的，企业所得税的税率根据企业的不同情况而定，一般情况下为25%。

2.某企业2020年销售额为500万元，成本为300万元，营业税金及附加为20万元，所得税为30万元，该企业的税负率为多少？

答案：该企业的税负率为(20万元+30万元)/(500万元-300万元)=25%。

解析：税负率是指企业税收负担与企业利润的比率，是企业税收负担的重要指标之一。计算公式为：税负率=税收负担/利润。

3.某企业2020年实际发生的增值税进项为80万元，销项为100万元，该企业应缴纳的增值税为多少？

答案：该企业应缴纳的增值税为(100万元-80万元)×13%=2.6万元。

解析：增值税是按照企业销售额与进项额的差额计算的，税率为13%。

二、税务筹划试题

1.某企业在购买设备时，可以选择一次性支付或分期支付，哪种方式更有利于企业的税务筹划？

答案：分期支付更有利于企业的税务筹划。

解析：企业在购买设备时，如果选择一次性支付，会导致企业的利润减少，从而增加企业的所得税负担。而选择分期支付，则可以将税负分摊到多个会计期间，减少企业的所得税负担。

2.某企业在销售产品时，可以选择开具普通发票或增值税专用发票，哪种方式更有利于企业的税务筹划？

答案：开具增值税专用发票更有利于企业的税务筹划。

解析：企业在销售产品时，如果选择开具普通发票，则无法抵扣进项税额，增加了企业的税负。而选择开具增值税专用发票，则可以抵扣进项税额，减少企业的税负。

3.某企业可以选择不同的会计政策，来影响企业的利润和所得税负担，哪些会计政策可以减少企业的所得税负担？

答案：采用加速折旧法、采用坏账准备计提法、采用存货跌价准备计提法等会计政策可以减少企业的所得税负担。

解析：企业可以采用不同的会计政策来影响企业的利润和所得税负担，比如采用加速折旧法可以减少企业的所得税负担，采用坏账准备计提法可以减少企业的所得税负担，采用存货跌价准备计提法也可以减少企业的所得税负担。

结语：

税法与税务筹划是企业经营管理中不可或缺的一部分，掌握税法与税务筹划知识是非常重要的。本文提供了2021年最新版的税法与税务筹划试题，希望对大家有所帮助。同时，希望大家在实际工作中能够灵活运用税法与税务筹划知识，为企业的发展做出更大的贡献。