企业所得税税务筹划方案(最全攻略，降低企业税负的10种方法)。

企业所得税税务筹划方案(最全攻略，降低企业税负的10种方法)

企业所得税是企业在一定时期内所得到的净利润，按照国家规定的税率缴纳的税金。对于企业来说，税务筹划是一项非常重要的工作，它可以帮助企业降低税负，提高盈利能力。本文将为大家介绍企业所得税税务筹划方案，分享降低企业税负的10种方法。

一、合理运用税收优惠政策

税收优惠政策是国家为了鼓励企业发展而制定的一系列税收减免措施。企业应该根据自身的情况，合理运用税收优惠政策，降低企业所得税负。

1.小型微利企业所得税优惠政策

小型微利企业是指年度应纳税所得额不超过100万元的企业。对于小型微利企业，国家实行了税收优惠政策，企业所得税税率为20%，比一般企业所得税税率低5%。

2.技术创新型企业所得税优惠政策

对于技术创新型企业，国家实行了税收优惠政策。技术创新型企业可以享受企业所得税减免、研发费用加计扣除等优惠政策。

二、合理利用税前扣除项目

税前扣除项目是指企业在计算所得税前，可以扣除的一些费用。企业应该合理利用税前扣除项目，降低企业所得税负。

1.研发费用

企业在进行研发活动时，可以将研发费用列入税前扣除项目。国家规定，企业可以将研发费用加计扣除，从而降低企业所得税负。

2.员工福利费用

企业在为员工提供福利时，可以将员工福利费用列入税前扣除项目。例如，企业为员工购买商业保险、提供住房补贴等，都可以列入税前扣除项目。

三、合理运用税后调整项目

税后调整项目是指企业在计算所得税后，可以进行的一些调整。企业应该合理运用税后调整项目，降低企业所得税负。

1.捐赠

企业在进行慈善捐赠时，可以进行税后调整。国家规定，企业可以将捐赠金额在计算所得税时进行扣除，从而降低企业所得税负。

2.无形资产摊销

企业在购买无形资产时，可以将无形资产的价值分摊到多年，进行摊销。国家规定，企业可以在计算所得税时将无形资产摊销的金额进行扣除，从而降低企业所得税负。

四、合理运用税收互惠协定

税收互惠协定是指两个国家之间签订的协议，对于两国企业在对方国家的所得，实行优惠税率或免税。企业应该合理运用税收互惠协定，降低企业所得税负。

1.合理利用香港税收互惠协定

香港与中国内地签订了税收互惠协定，对于香港企业在中国内地的所得，实行优惠税率或免税。企业可以合理利用香港税收互惠协定，降低企业所得税负。

2.合理利用新加坡税收互惠协定

新加坡与中国内地签订了税收互惠协定，对于新加坡企业在中国内地的所得，实行优惠税率或免税。企业可以合理利用新加坡税收互惠协定，降低企业所得税负。

五、合理运用跨境税收规划

跨境税收规划是指企业在进行跨境业务时，通过合理的税务筹划，降低跨境业务的税负。企业应该合理运用跨境税收规划，降低企业所得税负。

1.合理利用跨境投资税收优惠政策

国家对于跨境投资实行了税收优惠政策，企业可以合理利用跨境投资税收优惠政策，降低跨境业务的税负。

2.合理利用跨境贸易税收优惠政策

国家对于跨境贸易实行了税收优惠政策，企业可以合理利用跨境贸易税收优惠政策，降低跨境业务的税负。

六、合理利用税收征收方式

税收征收方式是指国家对于不同行业、不同企业采取不同的税收征收方式。企业应该合理利用税收征收方式，降低企业所得税负。

1.按照实际利润征收

国家对于一些行业采取按照实际利润征收企业所得税的方式。企业可以合理利用这种税收征收方式，降低企业所得税负。

2.按照营业额征收

国家对于一些行业采取按照营业额征收企业所得税的方式。企业可以合理利用这种税收征收方式，降低企业所得税负。

七、合理利用税收递延政策

税收递延政策是指企业在一定时期内，可以将某些费用或收入递延到以后再计算所得税。企业应该合理利用税收递延政策，降低企业所得税负。

1.合理利用长期股权投资税收递延政策

企业在进行长期股权投资时，可以将投资金额递延到以后再计算所得税。企业可以合理利用长期股权投资税收递延政策，降低企业所得税负。

2.合理利用固定资产折旧税收递延政策

企业在购置固定资产时，可以将固定资产的价值分摊到多年，进行折旧。企业可以合理利用固定资产折旧税收递延政策，降低企业所得税负。

八、合理利用税收筹划工具

税收筹划工具是指企业通过一些合法的手段，降低企业所得税负。企业应该合理利用税收筹划工具，降低企业所得税负。

1.合理利