税务筹划几个点(企业必知的10种税务优惠政策)
税务筹划是企业管理中非常重要的一环,通过合理的税务筹划,企业可以最大限度地减少税负,提高经济效益。本文将为大家介绍10种企业必知的税务优惠政策,帮助企业更好地进行税务筹划。
一、研发费用加计扣除
研发费用加计扣除是指企业在研发过程中发生的研究开发费用,可以在计算企业所得税时予以加计扣除。加计扣除比例为研发费用总额的50%。
二、技术转让所得税优惠
企业通过技术转让获得的所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于技术转让所得,企业可以选择一次性缴纳20%的所得税,也可以选择分期缴纳所得税,分期缴纳的期限为5年。
三、高新技术企业所得税优惠
高新技术企业在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。高新技术企业的所得税税率为15%,比一般企业所得税税率低5个百分点。
四、小微企业所得税优惠
小微企业在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于小微企业,其所得税税率为5%,比一般企业所得税税率低20个百分点。
五、企业重组所得税优惠
企业进行重组时,对于通过股权转让获得的所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于重组所得,企业可以选择一次性缴纳10%的所得税,也可以选择分期缴纳所得税,分期缴纳的期限为5年。
六、企业捐赠所得税优惠
企业进行公益性捐赠时,对于获得的捐赠所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于企业捐赠所得,企业可以享受全额扣除税前所得额的政策。
七、企业并购所得税优惠
企业进行并购时,对于通过股权转让获得的所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于并购所得,企业可以选择一次性缴纳10%的所得税,也可以选择分期缴纳所得税,分期缴纳的期限为5年。
八、企业境外所得税优惠
企业在境外取得的所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于企业境外所得,企业可以享受全额抵扣境内应纳税额的政策。
九、企业投资所得税优惠
企业进行投资时,对于获得的投资所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于企业投资所得,企业可以享受全额扣除投资额的政策。
十、企业环保所得税优惠
企业进行环保投资时,对于获得的环保所得,在计算企业所得税时可以享受税收优惠政策。对于企业环保所得,企业可以享受全额扣除环保投资额的政策。
总结
税务筹划是企业管理中非常重要的一环,通过合理的税务筹划,企业可以最大限度地减少税负,提高经济效益。本文为大家介绍了10种企业必知的税务优惠政策,希望对大家进行税务筹划时有所帮助。
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