税务筹划方案是什么(企业必备：10种税务筹划方案及实战案例)。

税务筹划方案是什么(企业必备：10种税务筹划方案及实战案例)

作为企业家，我们都知道税务是企业运营中不可避免的一个问题。税务筹划是指企业为了最大限度地利用税收政策和法规，合法地减少税负，提高企业经济效益的一种管理手段。那么，什么叫税务筹划方案呢？

税务筹划方案是指企业为了达到降低税负、提高经济效益的目的，根据税收政策和法规，通过制定合理的税务策略和方案，合法地减少税负，提高企业经济效益的一种方案。税务筹划方案是企业必备的一项管理工作，也是企业财务管理的重要组成部分。

下面，本文将为大家介绍10种常见的税务筹划方案及实战案例。

一、合理利用企业所得税优惠政策

企业所得税是企业必须缴纳的一种税金，但是，根据我国税收政策，企业可以享受到一定的优惠政策。比如，对于高新技术企业、小型微利企业等，可以享受到一定的减免税政策。因此，企业应该根据自身的情况，合理利用企业所得税优惠政策，减少企业的税负。

实战案例：

某公司是一家高新技术企业，根据国家税收政策，该企业可以享受到一定的企业所得税减免政策。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

二、合理利用增值税政策

增值税是企业必须缴纳的一种税金，但是，根据我国税收政策，企业可以享受到一定的增值税优惠政策。比如，对于小规模纳税人、进口环节增值税等，可以享受到一定的减免税政策。因此，企业应该根据自身的情况，合理利用增值税政策，减少企业的税负。

实战案例：

某公司是一家小规模纳税人，根据国家税收政策，该企业可以享受到一定的增值税减免政策。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

三、合理利用所得税前扣除项目

所得税前扣除项目是指企业在计算所得税时，可以在收入中先扣除一定的费用，减少应纳税所得额的一种政策。比如，企业的员工福利费用、技术研发费用等，都可以作为所得税前扣除项目。

实战案例：

某公司是一家高新技术企业，根据国家税收政策，该企业可以将技术研发费用作为所得税前扣除项目。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

四、合理利用税收递延政策

税收递延政策是指企业在计算所得税时，可以将一定的费用或损失推迟到未来年度扣除，减少当前年度的应纳税所得额的一种政策。比如，企业的资产减值损失、长期待摊费用等，都可以作为税收递延项目。

实战案例：

某公司是一家制造企业，根据国家税收政策，该企业可以将资产减值损失作为税收递延项目。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

五、合理利用税收抵免政策

税收抵免政策是指企业在计算应交税款时，可以将一定的税收抵免项目抵免应交税款的一种政策。比如，企业的进口环节增值税、出口退税等，都可以作为税收抵免项目。

实战案例：

某公司是一家出口企业，根据国家税收政策，该企业可以将出口退税作为税收抵免项目。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

六、合理利用地方税收优惠政策

除了国家税收政策外，地方税收政策也有一定的优惠政策。比如，对于地方政府鼓励发展的产业、对于地方政府扶持的企业等，都可以享受到一定的地方税收优惠政策。

实战案例：

某公司是一家地方政府扶持的企业，根据地方税收政策，该企业可以享受到一定的地方税收优惠政策。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

七、合理利用税收协定政策

税收协定政策是指我国与其他国家签订的税收协定，对于跨国企业的税收问题有一定的规定。比如，对于中国企业在海外经营所得，可以根据税收协定规定，减少应纳税所得额。

实战案例：

某公司是一家跨国企业，根据我国与海外国家签订的税收协定，该企业可以减少在海外经营所得的应纳税所得额。该企业在制定财务预算时，根据自身的情况，合理地利用了这一政策，减少了企业的税负，提高了企业的经济效益。

八、合理利用税务筹划工具

税务筹划工具是指企业在实施税务筹划方案时，使用的一些工具和方法。比如，企业可以使用税务咨询服务，了解最新的税收政策和法规；企业可以使用税务软件，简化税务申报流程；企业可以使用税务专业人员，提高税务筹