税务筹划习题(精选50道实战案例，让你轻松掌握税务筹划技巧)。

税务筹划习题(精选50道实战案例，让你轻松掌握税务筹划技巧)

税务筹划在企业中是一个非常重要的环节，它可以通过合法的手段降低企业的税负，提高企业的盈利能力。但是，税务筹划的技巧和方法并不是那么容易掌握。为了帮助大家更好地掌握税务筹划技巧，本文为大家精选了50道实战案例，让大家轻松掌握税务筹划技巧。

一、企业所得税方面

1. 某企业在2019年度发生了一笔罚款支出，请问这笔罚款支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而罚款支出是因为违反法律、法规等行为所产生的支出，因此不属于生产经营过程中的支出，不能在企业所得税税前扣除。

2. 某企业在2019年度发生了一笔财务顾问费用，请问这笔费用可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而财务顾问费用是企业为了获取经营利益而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

3. 某企业在2019年度发生了一笔职工福利费用，请问这笔费用可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而职工福利费用是企业为了提高职工福利而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

4. 某企业在2019年度发生了一笔利息支出，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而利息支出是企业为了融资而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

5. 某企业在2019年度发生了一笔土地使用费，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而土地使用费是企业为了使用土地而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

6. 某企业在2019年度发生了一笔招待费用，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而招待费用是企业为了招待客户而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

7. 某企业在2019年度发生了一笔广告费用，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而广告费用是企业为了宣传自己而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

8. 某企业在2019年度发生了一笔保险费用，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而保险费用是企业为了保障自己的利益而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

9. 某企业在2019年度发生了一笔车辆维修费用，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而车辆维修费用是企业为了维护自己的车辆而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

10. 某企业在2019年度发生了一笔办公用品费用，请问这笔支出可以在企业所得税税前扣除吗？

答：根据《企业所得税法》第六条的规定，企业所得税税前扣除的必要性原则上是针对生产经营过程中发生的支出。而办公用品费用是企业为了办公而发生的支出，因此可以在企业所得税税前扣除。

二、增值税方面

11. 某企业在2019年度发生了一笔进项税额，请问这笔税额可以抵扣哪些税款？

答：根据《中华人民共和国增值税法》的规定，进项税额可以抵扣应纳税额。应纳税额是指企业在销售货物或者提供劳务时应当缴纳的增值税额。

12. 某企业在2019年度销售了一批货物，货款未收到，请问这笔销售额可以计入增值税纳税申报表中吗？

答：根据《中华人民共和国增值税法》的规定，应当在销售货物或者提供劳务时计入销售额。因此，即使货款未收到，该销售额也应当计入增值税纳税申报表中。

13. 某企业在2019年度发生了一笔进口货物的进口环节税，请问这笔税款可以抵扣哪些税款？

答：根据《中华人民共和国增值税法》的规定，进口环节税可以抵扣应纳税额。应纳税额是指企业在销售货物或者提供劳务时应当缴纳的增值税额。

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