营改增后税务筹划方法(企业必备的5种税务优化方案)

营改增后税务筹划方法(企业必备的5种税务优化方案)

随着营改增的全面推广，税务筹划成为越来越多企业关注的焦点。税务筹划不仅可以减少企业的税负，还可以提高企业的竞争力和盈利能力。本文将为大家介绍营改增后企业必备的5种税务优化方案，帮助企业在税收方面实现更好的效益。

一、合理运用增值税专用发票

增值税专用发票是企业进行税务筹划的重要工具之一。企业可以通过合理运用增值税专用发票，实现税务优化。具体方法如下：

1.开具增值税专用发票

企业在购买货物或接受服务时，应当向销售方索取增值税专用发票。开具增值税专用发票可以享受抵扣税额的权利，减少企业的税负。

2.合理使用增值税专用发票

企业应当合理使用增值税专用发票，避免出现开具虚开、重复开具等情况。同时，企业应当注意增值税专用发票的使用期限，避免过期作废。

二、合理选择增值税征收方式

营改增后，企业可以选择一般纳税人和小规模纳税人两种增值税征收方式。企业可以根据自身情况，合理选择增值税征收方式，实现税务优化。

1.一般纳税人

一般纳税人适用于销售额超过500万元的企业。一般纳税人可以享受进项税额抵扣、出口退税等优惠政策，但是需要按月申报纳税，财务成本较高。

2.小规模纳税人

小规模纳税人适用于销售额不超过500万元的企业。小规模纳税人可以享受简化纳税申报、税率低等优惠政策，但是不能享受进项税额抵扣、出口退税等优惠政策。

企业可以根据自身情况，合理选择增值税征收方式，实现税务优化。

三、合理运用税收优惠政策

税收优惠政策是国家为了鼓励企业发展而制定的税收政策。企业可以通过合理运用税收优惠政策，实现税务优化。

1.研发费用加计扣除

企业在进行科技研发时，可以享受研发费用加计扣除的优惠政策。研发费用加计扣除是指企业在计算所得税时，可以将研发费用加计到成本中，减少所得税负担。

2.投资优惠

企业在进行投资时，可以享受投资优惠的政策。投资优惠是指企业在投资时，可以享受税收减免、补贴等优惠政策，减少投资成本。

四、合理运用税收调节措施

税收调节措施是国家为了调节经济发展而制定的税收政策。企业可以通过合理运用税收调节措施，实现税务优化。

1.税前扣除

企业在计算所得税时，可以将某些支出在税前扣除。税前扣除是指企业在计算所得税时，可以将某些支出从收入中扣除，减少所得税负担。

2.税收递延

企业在进行资产重组、股权转让等交易时，可以享受税收递延的政策。税收递延是指企业在进行资产重组、股权转让等交易时，可以将所得税延迟缴纳，减少税负压力。

五、合理运用税收减免政策

税收减免政策是国家为了鼓励企业发展而制定的税收政策。企业可以通过合理运用税收减免政策，实现税务优化。

1.减免企业所得税

国家对一些特定的产业和企业实行减免企业所得税的政策。企业可以根据自身情况，申请享受减免企业所得税的政策，减少税负。

2.减免印花税

企业在进行股权转让、债权转让等交易时，需要缴纳印花税。国家对一些特定的交易实行减免印花税的政策。企业可以根据自身情况，申请享受减免印花税的政策，减少税负。

综上所述，营改增后，税务筹划成为越来越多企业关注的焦点。企业可以通过合理运用增值税专用发票、合理选择增值税征收方式、合理运用税收优惠政策、合理运用税收调节措施、合理运用税收减免政策等手段，实现税务优化，提高企业的竞争力和盈利能力。