会计主管关于税务筹划(详解税务优惠政策及避税技巧)。

会计主管关于税务筹划(详解税务优惠政策及避税技巧)

作为一名会计主管，税务筹划是你职责范围内必须掌握的技能。税务筹划是指通过合法手段，降低企业税负，提高企业经济效益的一种管理方法。本文将为您详解税务优惠政策及避税技巧，帮助您更好地完成税务筹划。

一、税务优惠政策

1.增值税优惠政策

增值税是企业最主要的税种之一，如何降低增值税税负是税务筹划的重要内容。目前，国家对于增值税有以下优惠政策：

（1）小规模纳税人免征增值税

小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的纳税人，对于小规模纳税人，国家免征增值税，但是需要缴纳营业税。如果您的企业是小规模纳税人，可以通过这个政策来降低增值税税负。

（2）进项税额抵扣政策

进项税额抵扣政策是指企业在购买原材料、设备等物品时，可以将支付的增值税作为进项税额，在销售产品时可以抵扣。这个政策可以有效降低企业的增值税税负，提高企业经济效益。

2.企业所得税优惠政策

企业所得税是企业的另一个主要税种，国家对于企业所得税也有以下优惠政策：

（1）小型微利企业所得税优惠政策

小型微利企业是指年营业收入不超过500万元，年利润不超过500万元的企业。对于小型微利企业，国家可以减半征收企业所得税。如果您的企业符合小型微利企业的条件，可以通过这个政策来降低企业所得税税负。

（2）研发费用加计扣除政策

研发费用加计扣除政策是指企业在进行研发活动时，可以将研发费用加计到企业成本中，从而降低企业所得税税负。这个政策可以鼓励企业进行研发活动，提高企业的技术水平和竞争力。

二、避税技巧

除了税务优惠政策，还有一些避税技巧可以帮助企业降低税负，提高经济效益。

1.合理调整企业结构

企业结构的调整可以帮助企业降低税负。例如，将高税负的业务单独成立一个子公司，通过子公司的运作来降低税负。此外，还可以通过企业重组、资产重组等方式来调整企业结构，从而降低税负。

2.合理利用税收递延政策

税收递延政策是指企业可以将部分收益延迟计入当期利润，从而降低企业所得税税负。例如，企业可以将收益用于购买固定资产，从而降低当期利润，减少所得税税负。

3.合理利用税务安排

税务安排是指企业通过合法手段，将利润转移至税负较低的地区或国家，从而降低税负。例如，企业可以将知识产权转移到税负较低的地区或国家，从而降低企业所得税税负。

三、总结

税务筹划是企业管理中非常重要的一部分，只有通过合法手段降低税负，才能提高企业的经济效益。本文为您详解了税务优惠政策及避税技巧，希望可以帮助到您更好地完成税务筹划。