北京税务筹划行为(如何合法降低企业税负)

北京税务筹划行为(如何合法降低企业税负)

随着税收体系的不断完善和税收政策的不断变化，企业税负逐年增加，成为制约企业发展的重要因素。在这种情况下，进行税务筹划成为企业必不可少的一项工作。本文将介绍北京税务筹划行为，以及如何合法降低企业税负。

一、北京税务筹划行为的概念

北京税务筹划行为是指企业在遵守国家税收法律法规的前提下，通过合理的税务安排，降低企业税负的行为。它包括合理利用税收优惠政策、合理安排企业财务结构、合理选择税收方式等方面。

二、合理利用税收优惠政策

北京市为了促进企业发展，实行了多项税收优惠政策。企业可以通过合理利用这些政策，降低税负。具体方法如下：

1.合理使用增值税税率优惠政策

北京市对于小规模纳税人和一般纳税人的增值税税率有所不同。小规模纳税人的增值税税率为3%，而一般纳税人的增值税税率为6%、11%、16%。企业可以根据自身情况选择合适的纳税方式，以达到降低税负的目的。

2.合理使用所得税优惠政策

北京市对于符合条件的企业实行所得税优惠政策。例如，高新技术企业可以享受15%的企业所得税税率，小型微利企业可以享受20%的企业所得税税率等。企业可以根据自身情况选择合适的优惠政策，以达到降低税负的目的。

3.合理使用其他税收优惠政策

北京市还实行了其他多项税收优惠政策，例如，对于符合条件的企业可以享受免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税种。企业可以根据自身情况选择合适的优惠政策，以达到降低税负的目的。

三、合理安排企业财务结构

企业的财务结构对于税务筹划具有重要影响。合理安排企业财务结构可以有效降低企业税负。具体方法如下：

1.合理安排资金结构

企业应当根据自身情况，合理安排资金结构。例如，对于需要大量投资的企业，可以通过发行债券、吸收社会资金等方式筹集资金，减少对银行贷款的依赖，从而降低企业税负。

2.合理安排资产结构

企业应当根据自身情况，合理安排资产结构。例如，对于需要大量投资的企业，可以通过租赁、融资租赁等方式获取资产，减少对自有资产的依赖，从而降低企业税负。

四、合理选择税收方式

企业的税收方式对于税务筹划具有重要影响。合理选择税收方式可以有效降低企业税负。具体方法如下：

1.合理选择纳税期限

企业应当根据自身情况，合理选择纳税期限。例如，一些企业可以选择按季度纳税，减少对于税款的预缴，从而降低企业税负。

2.合理选择税收计算方式

企业应当根据自身情况，合理选择税收计算方式。例如，一些企业可以选择按照实际利润计算企业所得税，而不是按照营业收入计算企业所得税，从而降低企业税负。

五、结语

通过合法的税务筹划行为，企业可以有效降低税负，提高盈利能力。但是，企业在进行税务筹划时一定要遵守国家税收法律法规，并且注意避免违法行为。只有在合法合规的前提下，才能够实现税务筹划的最大利益。