个税节税筹划优惠政策(详解2023最新减税降费政策)。

个税节税筹划优惠政策(详解2021最新减税降费政策)

随着国家税收政策的不断调整，个人所得税的征收标准和税率也在不断变化。为了帮助大家更好地了解个税节税筹划优惠政策，本文将详细介绍2021年最新的减税降费政策。

一、个人所得税的征收标准

个人所得税是指个人从各种来源所得到的收入，按照法律规定缴纳税款的一种税种。在2018年，我国对个人所得税的征收标准进行了大幅调整，将原来的分类计税制改为综合计税制。

根据最新的个人所得税法规定，个人所得税的征收标准为“应税所得额”，即个人从各种来源所得到的收入减去允许扣除的费用后的余额。其中，个人所得税的免征额为5000元，即个人所得税应纳税所得额不超过5000元的部分免征。

二、个人所得税的税率

个人所得税的税率是根据个人所得税的征收标准来确定的。根据最新的个人所得税法规定，个人所得税的税率分为7个档次，具体如下：

1. 应税所得额不超过36000元的，税率为3%；

2. 应税所得额超过36000元至144000元的部分，税率为10%；

3. 应税所得额超过144000元至300000元的部分，税率为20%；

4. 应税所得额超过300000元至420000元的部分，税率为25%；

5. 应税所得额超过420000元至660000元的部分，税率为30%；

6. 应税所得额超过660000元至960000元的部分，税率为35%；

7. 应税所得额超过960000元的部分，税率为45%。

三、个税节税筹划优惠政策

为了鼓励个人积极缴纳个人所得税，同时减轻个人所得税的负担，国家出台了一系列的个税节税筹划优惠政策。下面，我们将逐一介绍这些政策。

1. 公积金缴存额可作为个人所得税专项附加扣除

根据最新的个人所得税法规定，个人在缴纳公积金时，缴存额可作为个人所得税专项附加扣除。具体而言，个人每月缴存的公积金可在个人所得税申报时，作为专项附加扣除项进行申报。

2. 子女教育、继续教育、大病医疗等支出可作为个人所得税专项扣除

根据最新的个人所得税法规定，个人在支付子女教育、继续教育、大病医疗等方面的支出时，可将支出额作为个人所得税专项扣除。具体而言，个人每年可以在个人所得税申报时，将这些支出额作为专项扣除项进行申报。

3. 住房贷款利息、房租、赡养老人等支出可作为个人所得税专项附加扣除

根据最新的个人所得税法规定，个人在支付住房贷款利息、房租、赡养老人等方面的支出时，可将支出额作为个人所得税专项附加扣除。具体而言，个人每年可以在个人所得税申报时，将这些支出额作为专项附加扣除项进行申报。

4. 个人所得税起征点的提高

为了减轻个人所得税的负担，国家将个人所得税起征点从3500元提高到5000元。这意味着，个人所得税应纳税所得额不超过5000元的部分免征个人所得税。

5. 个人所得税税率的下调

为了进一步减轻个人所得税的负担，国家对个人所得税税率进行了下调。具体而言，个人所得税税率中，税率为3%的档次的应税所得额由原来的12000元降至36000元，税率为10%的档次的应税所得额由原来的50000元降至144000元。

四、如何进行个税节税筹划

了解了个人所得税的征收标准、税率以及个税节税筹划优惠政策后，我们可以通过以下几种方式进行个税节税筹划：

1. 合理使用个人所得税专项附加扣除

在申报个人所得税时，我们可以合理使用个人所得税专项附加扣除，将一些支出额作为专项附加扣除项进行申报，从而减少个人所得税的缴纳额。

2. 合理规划个人所得税缴纳时间

在个人所得税缴纳时间上，我们可以合理规划缴纳时间，将一些应该在前一年缴纳的个人所得税延迟到后一年缴纳，从而减少个人所得税的缴纳额。

3. 合理规划个人所得税的收入来源

在个人所得税的收入来源上，我们可以合理规划收入来源，将一些应该在当前年度收到的收入延迟到后一年度收到，从而减少个人所得税的应纳税所得额。

四、结语

个人所得税是每个人都需要缴纳的税种，了解个人所得税的征收标准、税率以及个税节税筹划优惠政策，对于减轻个人所得税的负担，提高个人财务管理能力具有重要意义。希望本文的介绍能够帮助大家更好地了解个人所得税的相关政策，从而更好地进行个税节税筹划。