非关联企业间借款税务筹划(避税利器，专家教你如何避免税务风险)。

非关联企业间借款税务筹划(避税利器，专家教你如何避免税务风险)

随着全球化的深入和企业经营的多元化，非关联企业间借款已成为企业运营中的常态。然而，由于税务政策的不同和税务风险的存在，非关联企业间借款也可能会带来税务风险。在这种情况下，如何进行非关联企业间借款税务筹划，避免税务风险，成为了企业所面临的重要问题。

一、非关联企业间借款的概念

非关联企业间借款是指不具有关联关系的两个企业之间进行的借款行为。其中，关联关系是指一个企业对另一个企业的控制关系，包括股权控制、管理控制、财务控制等。非关联企业间借款通常是由于企业之间的业务往来或者投资需求而产生的。

二、非关联企业间借款的税务风险

1. 利息扣除限制

根据税法规定，非关联企业间借款的利息支出在计算所得税前，可以扣除当期利息支出的30%作为税前扣除。如果利息支出超过了该限制，超出部分将不能扣除，从而增加了企业的税负。

2. 借款利率

税务部门对于非关联企业间借款的利率存在一定的监管，如果借款利率低于市场利率，可能会被认定为假借款，从而导致税务部门的处罚。

3. 借款期限

税务部门对于非关联企业间借款的期限也存在一定的监管，如果借款期限过长，可能会被认定为虚假借款，从而导致税务部门的处罚。

三、非关联企业间借款税务筹划

为了避免非关联企业间借款带来的税务风险，企业可以采取以下税务筹划措施：

1. 合理确定借款利率

企业应该根据市场利率和借款方的信用状况来确定借款利率，确保借款利率的合理性。如果借款利率过低，可以通过加大借款金额或者增加借款期限来弥补。

2. 合理安排借款期限

企业应该根据借款方的资金需求和偿还能力来安排借款期限，确保借款期限的合理性。如果借款期限过长，可以通过增加借款利率或者缩短借款期限来弥补。

3. 合理控制借款金额

企业应该根据自身的资金需求和偿还能力来控制借款金额，确保借款金额的合理性。如果借款金额过大，可以通过增加借款利率或者缩短借款期限来弥补。

4. 合理选择借款方式

企业应该根据自身的情况来选择合适的借款方式，例如，可以选择发行债券、发行股票、银行贷款等方式来融资。

四、总结

非关联企业间借款是企业运营中的常态，但是也存在一定的税务风险。为了避免税务风险，企业应该进行非关联企业间借款税务筹划，合理确定借款利率、安排借款期限、控制借款金额、选择合适的借款方式等，从而达到避税的目的。