营改增某地产公司税务筹划(如何合理避税、降低成本)

营改增某地产公司税务筹划(如何合理避税、降低成本)

关键词：营改增，税务筹划，地产公司，避税，降低成本

引言：

随着营改增政策的不断推进，地产公司税务筹划显得尤为重要，不仅可以避免税务风险，还能降低企业成本。本文将从营改增政策的背景、地产公司税务风险、税务筹划方案等方面进行分析，帮助地产公司合理避税、降低成本。

一、营改增政策背景

2016年5月1日，我国正式实施营改增政策，该政策是我国税制改革的一项重要举措，旨在加强税收征管，促进经济发展。营改增政策将原来的“营业税”改为“增值税”，并将税率从3%、5%、7%、11%、17%五档统一为17%。该政策的实施对于各行各业都有着深远的影响，特别是对于地产公司而言，税务筹划显得尤为重要。

二、地产公司税务风险

地产公司作为一个资本密集型行业，其税务风险也相对较高。在营改增政策下，地产公司面临的税务风险主要有以下几个方面：

1.增值税税负过高

营改增政策下，地产公司的增值税税负较高，这是由于地产公司的增值税主要来源于销售房产，而房产的销售价格较高，且增值税税率也较高，导致地产公司的税负压力较大。

2.未能及时开票

地产公司在销售房产时，需要及时开具发票，但是由于一些原因，如合同签订时间、房产交付时间等，导致地产公司未能及时开票，从而面临税务风险。

3.税务机关的监管力度加大

随着营改增政策的实施，税务机关的监管力度也在加大，对于地产公司而言，一旦被税务机关查处，将会面临重大的税务风险，甚至影响企业的生存和发展。

三、税务筹划方案

为了避免税务风险，降低企业成本，地产公司需要进行税务筹划。税务筹划是指企业通过合法手段，利用税收政策的漏洞或利用税收政策的优惠，达到降低企业税负、避免税务风险的目的。

1.合理利用增值税优惠政策

地产公司可以通过合理利用增值税优惠政策，达到降低企业税负的目的。具体措施包括：

（1）合理选择增值税征收方式。地产公司可以选择一般纳税人或小规模纳税人，根据企业的实际情况选择适合自己的征收方式。

（2）合理利用增值税减免政策。地产公司可以通过合理利用增值税减免政策，如按照政策规定享受房地产开发企业增值税优惠政策、按照政策规定享受房地产销售企业增值税优惠政策等，达到降低企业税负的目的。

2.加强发票管理

地产公司应加强发票管理，确保及时开票，避免因未能及时开票而面临税务风险。具体措施包括：

（1）建立完善的发票管理制度。地产公司应建立完善的发票管理制度，规范发票的开具、领用、存储等流程，确保发票的及时开具。

（2）加强发票领用和管理。地产公司应加强对发票的领用和管理，确保发票的安全、完整和准确性。

3.合理利用税收优惠政策

地产公司可以通过合理利用税收优惠政策，达到降低企业税负的目的。具体措施包括：

（1）合理利用企业所得税优惠政策。地产公司可以通过合理利用企业所得税优惠政策，如按照政策规定享受高新技术企业所得税优惠政策、按照政策规定享受小型微利企业所得税优惠政策等，达到降低企业税负的目的。

（2）合理利用个人所得税优惠政策。地产公司可以通过合理利用个人所得税优惠政策，如按照政策规定享受个人所得税免除政策、按照政策规定享受个人所得税减免政策等，达到降低企业税负的目的。

结论：

营改增政策的实施对于地产公司而言，既带来了挑战，也带来了机遇。地产公司应加强税务风险管理，合理利用税收政策，降低企业税负，实现企业的可持续发展。