罗湖区税务筹划试题及答案（2021最新版，附详细解析和实战技巧）
作为一名企业家或税务从业人员，税务筹划是必须掌握的技能之一。而罗湖区税务筹划试题及答案的掌握，则是必不可少的。本文将为大家提供罗湖区税务筹划试题及答案（2021最新版），并附上详细解析和实战技巧，希望能够帮助大家更好地掌握税务筹划技能。
一、个人所得税筹划
1.某员工2019年全年工资收入为18万元，其中2019年1月至10月工资收入为15万元，11月至12月工资收入为3万元。若该员工2019年全年缴纳个人所得税为6万元，则该员工2019年1月至10月应缴纳个人所得税为多少？
答案：该员工2019年1月至10月应缴纳个人所得税为3.6万元。
解析：根据个人所得税法的规定，月应纳税所得额=月收入-起征点（5000元）。该员工2019年1月至10月的月应纳税所得额为1.5万元，应缴纳个人所得税为1.5万元×20%=0.3万元。因此，该员工2019年1月至10月应缴纳个人所得税为0.3万元×10=3万元。
2.某员工2019年全年工资收入为30万元，其中2019年1月至6月工资收入为10万元，7月至12月工资收入为20万元。若该员工2019年全年缴纳个人所得税为9万元，则该员工2019年1月至6月应缴纳个人所得税为多少？
答案：该员工2019年1月至6月应缴纳个人所得税为1.8万元。
解析：该员工2019年1月至6月的月应纳税所得额为1.5万元，应缴纳个人所得税为0.3万元。因此，该员工2019年1月至6月应缴纳个人所得税为0.3万元×6=1.8万元。
二、企业所得税筹划
1.某公司2019年全年利润为100万元，其中2019年1月至6月利润为30万元，7月至12月利润为70万元。若该公司2019年全年应缴纳企业所得税为20万元，则该公司2019年1月至6月应缴纳企业所得税为多少？
答案：该公司2019年1月至6月应缴纳企业所得税为6万元。
解析：该公司2019年1月至6月的利润为30万元，应纳税所得额为30万元-5万元（起征点）=25万元，应缴纳企业所得税为25万元×25%=6.25万元。因此，该公司2019年1月至6月应缴纳企业所得税为6.25万元×6/12=3.125万元，约为6万元。
2.某公司2019年全年利润为200万元，其中2019年1月至6月利润为60万元，7月至12月利润为140万元。若该公司2019年全年应缴纳企业所得税为40万元，则该公司2019年1月至6月应缴纳企业所得税为多少？
答案：该公司2019年1月至6月应缴纳企业所得税为12万元。
解析：该公司2019年1月至6月的利润为60万元，应纳税所得额为60万元-5万元（起征点）=55万元，应缴纳企业所得税为55万元×25%=13.75万元。因此，该公司2019年1月至6月应缴纳企业所得税为13.75万元×6/12=6.875万元，约为12万元。
三、增值税筹划
1.某公司2019年全年销售额为1000万元，其中销售额增值税税率为13%，进项税额为80万元。若该公司2019年全年应缴纳增值税为120万元，则该公司2019年销售额增值税税率为多少？
答案：该公司2019年销售额增值税税率为11.5%。
解析：该公司2019年销售额增值税税率=（120万元÷1000万元）÷（1+13%）=11.5%。
2.某公司2019年全年销售额为2000万元，其中销售额增值税税率为13%，进项税额为160万元。若该公司2019年全年应缴纳增值税为240万元，则该公司2019年销售额增值税税率为多少？
答案：该公司2019年销售额增值税税率为11.5%。
解析：该公司2019年销售额增值税税率=（240万元÷2000万元）÷（1+13%）=11.5%。
四、印花税筹划
1.某公司2019年全年出售一套房产，房产总价为1000万元，应缴纳印花税为30万元。若该公司将房产拆分成两个部分出售，每个部分的房产总价为500万元，则该公司应缴纳印花税为多少？
答案：该公司应缴纳印花税为15万元。
解析：该公司将房产拆分成两个部分出售，每个部分的房产总价为500万元，应缴纳印花税为15万元，两个部分的印花税总计为15万元×2=30万元。
2.某公司2019年全年出售一套房产，房产总价为2000万元，应缴纳印花税为60万元。若该公司将房产拆分成四个部分出售，每个部分的房产总价为500万元，则该公司应缴纳印花税为多少？
答案：该公司应缴纳印花税为60万元。
解析：该公司将房产拆分成四个部分出售，每个部分的房产总价为500万元，应缴纳印花税为15万元，四个部分的印花税总计为15万元×4=60万元。
五、总结
税务筹划是企业和个人必须掌握的技能之一，它可以帮助我们减少税负，提高经济效益。但是，税务筹划也需要遵守相关法规和规定，不能违法违规。希望本文提供的罗湖区税务筹划试题及答案（2021最新版）以及详细解析和实战技巧能够帮助大家更好地掌握税务筹划技能，实现税负优化和经济效益最大化。
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