税务筹划专升本试题（最全面试题解析，备战2021年考试）
关键词：税务筹划专升本试题
作为税务筹划专业的学生，专升本考试对于我们来说是非常重要的一步。为了能够成功通过考试，我们需要提前准备好各种试题，熟悉考试的形式和内容。本文将为大家提供一份最全面的税务筹划专升本试题解析，帮助大家备战2021年考试。
一、选择题
1.下列哪项不属于税收征收的基本原则？
A.法定原则
B.平等原则
C.公平原则
D.自愿原则
答案：D
解析：税收征收的基本原则是法定原则、平等原则和公平原则，自愿原则不属于税收征收的基本原则。
2.下列哪种税种属于间接税？
A.企业所得税
B.个人所得税
C.增值税
D.资源税
答案：C
解析：增值税是一种间接税，企业所得税、个人所得税和资源税都是直接税。
3.下列哪项不属于税收征收的基本环节？
A.纳税人登记
B.纳税申报
C.税款缴纳
D.税务审批
答案：D
解析：税收征收的基本环节包括纳税人登记、纳税申报、税款缴纳和税务查验。
二、填空题
1.企业所得税税率为______。
答案：25%
解析：企业所得税税率为25%。
2.增值税一般纳税人应当每月向税务机关申报并缴纳增值税，申报期限为每月的______日。
答案：15
解析：增值税一般纳税人应当每月向税务机关申报并缴纳增值税，申报期限为每月的15日。
3.个人所得税起征点为每月______元。
答案：5000
解析：个人所得税起征点为每月5000元。
三、简答题
1.什么是税务筹划？
答：税务筹划是指通过合法的手段和方法，合理地安排和规划个人或企业的经济活动，以达到减轻税负、提高税收效益的目的。
2.税务筹划的原则有哪些？
答：税务筹划的原则包括合法原则、真实原则、合理原则、效益原则和可行原则。
3.增值税的计税方法有哪些？
答：增值税的计税方法包括一般计税方法、简易计税方法和差额扣税方法。
四、案例分析题
某企业在进行税务筹划时，需要选择合适的计税方法来减轻税负。该企业的销售额为100万元，进项税额为20万元，销项税额为30万元，应缴纳的增值税为多少？
答：该企业可以选择一般计税方法或简易计税方法来计算应缴纳的增值税。如果选择一般计税方法，应缴纳的增值税为（30-20）*17% = 1.7万元；如果选择简易计税方法，应缴纳的增值税为100万元*3% = 3万元。因此，该企业可以根据自身情况选择合适的计税方法来减轻税负。
总结：
税务筹划专升本试题涉及到的知识点非常广泛，需要我们在平时的学习中多加积累和总结。通过做题和分析案例，我们可以更好地理解和掌握税务筹划的基本原则、计税方法等知识点，为备战2021年考试打下坚实的基础。
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