增值税消费税税务筹划要点(企业必备，附最新政策解读和成功案例)。

增值税消费税税务筹划要点(企业必备，附最新政策解读和成功案例)

随着税收制度的不断改革和完善，企业税务筹划已成为企业运营的重要环节。其中，增值税和消费税是企业最为关注的税种之一。本文将为大家介绍增值税消费税税务筹划的要点，同时附上最新政策解读和成功案例，希望能为广大企业提供有益的参考。

一、增值税税务筹划要点

1.合理选择税率

增值税税率是增值税税务筹划的重要内容，不同的税率会对企业的税负产生不同的影响。因此，企业需要根据自身的生产经营情况，选择合适的税率。例如，对于生产销售劳务的企业，可以选择应税劳务和应税服务的税率，以降低税负。

2.合理抵扣进项税

企业可以通过合理抵扣进项税来降低税负。在抵扣进项税时，企业需要注意以下几点：

（1）严格按照法定抵扣范围抵扣进项税；

（2）确保进项税的真实性和合法性；

（3）及时开具发票并进行认证。

3.合理规避税务风险

企业在进行税务筹划时，需要注意规避税务风险，避免因为不合规操作而被税务机关追缴税款、罚款等。具体方法包括：

（1）遵守税法规定，不进行虚开发票等违法行为；

（2）及时申报纳税，避免逾期申报；

（3）保留好相关的税务凭证和账簿资料，以备税务机关查验。

二、消费税税务筹划要点

1.合理选择税目

消费税税率也是企业税务筹划的重要内容之一。不同的税目会对企业的税负产生不同的影响。因此，企业需要根据自身的生产经营情况，选择合适的税目。例如，对于生产销售烟草制品的企业，可以选择烟叶、卷烟等税目，以降低税负。

2.合理规避税务风险

消费税税务筹划同样需要注意规避税务风险，避免因为不合规操作而被税务机关追缴税款、罚款等。具体方法包括：

（1）遵守税法规定，不进行虚开发票等违法行为；

（2）及时申报纳税，避免逾期申报；

（3）保留好相关的税务凭证和账簿资料，以备税务机关查验。

三、最新政策解读

1.增值税政策

（1）增值税税率调整

从2021年7月1日起，我国将对部分行业的增值税税率进行调整。其中，制造业、交通运输业、建筑业等行业的增值税税率将分别降低至13%、9%、9%。

（2）增值税发票管理

为了规范增值税发票管理，自2021年7月1日起，我国将实施电子发票全面推广。企业可以通过税务局开具的电子发票系统进行开票和管理，避免了传统纸质发票管理的繁琐和成本高昂。

2.消费税政策

（1）消费税税率调整

从2021年7月1日起，我国将对部分纳税人的消费税税率进行调整。其中，烟叶税税率将提高至44%，烟叶制品税税率将提高至56%。

（2）消费税征收管理

为了规范消费税征收管理，自2021年7月1日起，我国将实施全国统一征收管理。所有纳税人都需要按照规定的税率和税目进行纳税申报和缴纳。

四、成功案例

某家企业在进行增值税税务筹划时，通过合理选择税率和抵扣进项税，成功降低了税负，并在税务风险规避方面做得比较好。同时，该企业还积极适应最新政策，采用电子发票管理系统，提高了开票效率和管理水平。

某家企业在进行消费税税务筹划时，通过合理选择税目和规避税务风险，成功降低了税负，并在纳税申报和缴纳方面做得比较好。同时，该企业还积极适应最新政策，按照规定的税率和税目进行纳税申报和缴纳。

总之，增值税和消费税税务筹划是企业运营中不可或缺的一环。企业需要根据自身情况，合理选择税率、抵扣进项税、规避税务风险等，以降低税负，提高经济效益。同时，企业还需要及时了解最新政策，适应税收改革的要求，提高税务管理水平。