无锡工资税务筹划案例分析(如何合法降低企业税负，提高利润)。

无锡工资税务筹划案例分析(如何合法降低企业税负，提高利润)

在当前经济形势下，企业的税负是一个非常重要的问题。如何降低企业的税负，提高企业的利润，是每个企业家都必须面对的问题。本文将以无锡某企业为例，从工资税务筹划的角度，探讨如何合法降低企业税负，提高利润。

一、企业概况

该企业是一家以生产销售电子产品为主的企业，成立于2010年，注册资本500万元，员工人数100人。公司年销售额为2000万元，利润率为10%。公司主要缴纳的税种为增值税、企业所得税、个人所得税和社会保险费等。

二、工资税务筹划方案

1. 合理调整薪酬结构

该企业的薪酬结构较为单一，大部分员工的工资都是按照固定工资来计算的。为了降低企业的税负，提高利润，我们建议该企业合理调整薪酬结构，采用更多的绩效工资和奖金等方式，以降低企业的税负。

具体操作步骤：

（1）制定薪酬计划，将员工的薪酬分为基本工资、绩效工资和奖金三部分。

（2）将基本工资控制在税前月薪的70%以内，将绩效工资和奖金控制在税前月薪的30%以内。

（3）将绩效工资和奖金的发放与员工的绩效挂钩，以激励员工的工作积极性和创造力。

2. 合理利用个税优惠政策

个人所得税是企业的一项重要税种，合理利用个税优惠政策可以有效降低企业的税负。

具体操作步骤：

（1）合理利用个税起征点，将员工的工资分配在不同的收入档次中。

（2）合理利用个税扣除项目，如子女教育、住房贷款、赡养老人等，以减少个人所得税的缴纳。

（3）合理利用个税专项附加扣除，如子女教育、大病医疗等，以进一步减少个人所得税的缴纳。

3. 合理利用社保费优惠政策

社保费是企业的一项重要税种，合理利用社保费优惠政策可以有效降低企业的税负。

具体操作步骤：

（1）合理利用社保费缴纳基数，将员工的社保费缴纳基数控制在合理范围内。

（2）合理利用社保费减免政策，如对残疾人、退役士兵、失业人员等给予社保费减免。

（3）合理利用社保费降低政策，如对新成立的小微企业给予社保费降低。

三、工资税务筹划效果

通过以上工资税务筹划方案的实施，该企业的税负得到了有效降低，利润得到了有效提高。具体效果如下：

1. 税负降低

通过合理调整薪酬结构，合理利用个税优惠政策和社保费优惠政策，该企业的税负得到了有效降低。具体降幅如下：

（1）个人所得税：年度减少5万元。

（2）社保费：年度减少10万元。

2. 利润提高

通过降低企业的税负，该企业的利润得到了有效提高。具体提高幅度如下：

（1）税前利润：年度提高20万元。

（2）税后利润：年度提高15万元。

四、总结

工资税务筹划是企业降低税负、提高利润的重要手段。通过合理调整薪酬结构，合理利用个税优惠政策和社保费优惠政策，可以有效降低企业的税负，提高企业的利润。作为企业家，我们应该积极探索工资税务筹划的方法，以实现企业的可持续发展。