房地产写字楼税务筹划(详解写字楼税收政策，降低企业税负)。

房地产写字楼税务筹划(详解写字楼税收政策，降低企业税负)

写字楼作为商业房地产的一种，其税收政策与其他类型的房地产存在一定的差异。对于企业而言，如何进行税务筹划，降低税负，是一个需要认真考虑的问题。本文将详细介绍房地产写字楼税收政策，以及如何通过税务筹划降低企业税负。

一、写字楼税收政策

1. 增值税

写字楼的出租和销售均适用增值税，但税率不同。出租写字楼适用的增值税税率为11%，而销售写字楼适用的增值税税率为5%。此外，对于个人租户，其租金收入不超过5000元/月的，免征增值税。

2. 印花税

写字楼的买卖和租赁均需要缴纳印花税。对于租赁，印花税的税率为0.1%~0.3%，具体税率根据租期长短而定。对于买卖，印花税的税率为3%。

3. 房产税

写字楼的房产税按照房产的评估价值计算，税率为1.2%。需要注意的是，对于自用的写字楼，其房产税可以在企业所得税中抵扣。

二、如何降低企业税负

1. 合理规划资产结构

对于企业而言，合理规划资产结构可以有效降低税负。对于写字楼的出租和销售，企业可以根据自身情况选择合适的方式。比如，如果企业需要大量流动资金，可以选择出售写字楼，而如果企业需要稳定的现金流，可以选择出租写字楼。

2. 合理运用折旧

写字楼作为固定资产，其折旧可以作为企业所得税的扣除项。对于企业而言，合理运用折旧可以降低税负。一般而言，写字楼的折旧年限为20年，企业可以根据实际情况进行折旧计算。

3. 合理运用税收优惠政策

国家对于房地产行业存在一些税收优惠政策，企业可以根据自身情况进行申请。比如，对于新建写字楼，可以享受一定的税收优惠政策。此外，对于自用的写字楼，企业可以将房产税作为企业所得税的抵扣项。

4. 合理运用税务筹划

税务筹划是企业降低税负的重要手段。企业可以通过合理运用税务筹划，降低税负。比如，可以选择在税率较低的地区注册公司，或者通过合理的跨区域运营，降低税负。

三、总结

写字楼作为商业房地产的一种，其税收政策与其他类型的房地产存在一定的差异。对于企业而言，如何进行税务筹划，降低税负，是一个需要认真考虑的问题。本文详细介绍了写字楼的税收政策，并提出了降低税负的几种方法。企业可以根据自身情况选择合适的方式，降低税负，提高盈利能力。