税务会计与税收筹划考试题(2023年最新真题及解析)

税务会计与税收筹划考试题(2021年最新真题及解析)

关键词：税务会计与税收筹划考试题

税务会计与税收筹划考试是财务人员必须要掌握的一项技能。对于财务人员来说，税务会计与税收筹划考试题的掌握是非常重要的。本文将为大家带来2021年最新的税务会计与税收筹划考试题及解析，希望对大家有所帮助。

一、选择题

1.税务机关对纳税人行使税收管理职能的一项重要措施是（）。

A.税收征收

B.税收征管

C.税收征管和税收征收

D.税收监管

答案：C

解析：税收征管和税收征收是税务机关对纳税人行使税收管理职能的重要措施。

2.纳税人在申报增值税时，如果发生了税额缺口，应当（）。

A.在下期纳税申报时补缴

B.在本期纳税申报时补缴

C.在下期申报时申报抵扣

D.在本期申报时申报抵扣

答案：B

解析：纳税人在申报增值税时，如果发生了税额缺口，应当在本期纳税申报时补缴。

3.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法中，正确的是（）。

A.研究开发费用可以全部税前扣除

B.职工教育经费可以全部税前扣除

C.职工奖金可以全部税前扣除

D.职工福利费用可以全部税前扣除

答案：A

解析：研究开发费用可以全部税前扣除。

二、填空题

1.企业所得税的纳税期限是（）。

答案：季度

解析：企业所得税的纳税期限为季度。

2.个人所得税的纳税期限是（）。

答案：月度

解析：个人所得税的纳税期限为月度。

三、简答题

1.请简述增值税的计税方法。

答案：增值税的计税方法是按照增值税法规定的计税方法进行计算，即增值税=销售额×税率-进项税额。其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务的收入，税率是指增值税税率，进项税额是指企业在购买原材料、商品或接受劳务时支付的增值税。

2.请简述企业所得税的计算方法。

答案：企业所得税的计算方法是按照企业所得税法规定的计算方法进行计算，即企业所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数。其中，应纳税所得额是指企业所得税法规定的应纳税所得额，税率是指企业所得税税率，速算扣除数是指企业所得税法规定的速算扣除数。

总结：

税务会计与税收筹划考试题是财务人员必须要掌握的一项技能。本文为大家带来了2021年最新的税务会计与税收筹划考试题及解析，希望对大家有所帮助。在平时的学习中，我们需要多做题，多思考，不断提高自己的能力，才能更好地掌握税务会计与税收筹划的技能。