税务筹划的三大特性是（详解税务优惠政策、合法避税技巧、降低税负方案）。

税务筹划的三大特性是（详解税务优惠政策、合法避税技巧、降低税负方案）

税务筹划是指在合法的前提下，通过对税收政策的研究和利用，制定合理的税收方案，以达到降低税负、提高税收效益的目的。税务筹划的三大特性包括详解税务优惠政策、合法避税技巧、降低税负方案。本文将详细介绍这三个方面。

一、详解税务优惠政策

税务优惠政策是指国家在税收方面给予特定行业或企业的减免、退税、免税等优惠政策。这些政策的出台旨在鼓励和支持特定行业或企业的发展，促进经济的稳定和增长。税务筹划中，充分利用这些政策是非常重要的一环。

1.1 企业所得税优惠政策

企业所得税优惠政策是指国家对符合条件的企业给予的减免、退税、免税等优惠政策。其中，小型微利企业所得税优惠政策是最为常见的一种。小型微利企业是指年应纳税所得额不超过100万元的企业，其所得税税率为20%。同时，符合条件的小型微利企业还可以享受企业所得税减免政策，减免比例为50%。

1.2 个人所得税优惠政策

个人所得税优惠政策是指国家对符合条件的个人给予的减免、退税、免税等优惠政策。其中，个人所得税起征点是最为常见的一种。个人所得税起征点是指个人在一个纳税年度内的收入达到一定额度后，才需要缴纳个人所得税。目前，我国个人所得税起征点为5000元。

1.3 增值税优惠政策

增值税优惠政策是指国家对符合条件的企业给予的减免、退税、免税等优惠政策。其中，小规模纳税人增值税优惠政策是最为常见的一种。小规模纳税人是指年销售额不超过500万元的企业，其增值税税率为3%。同时，符合条件的小规模纳税人还可以享受增值税免税政策。

二、合法避税技巧

合法避税是指在遵守法律的前提下，通过合理的筹划和安排，降低纳税人的税负。与逃税不同，合法避税是合法的，是纳税人的权利。以下是几种常见的合法避税技巧。

2.1 投资税收优惠

国家鼓励投资，因此对于符合条件的投资行为给予税收优惠。例如，对于企业投资新建固定资产，可以在企业所得税税前扣除投资额；对于符合条件的科技型中小企业，可以享受企业所得税减免政策等。

2.2 合理利用税收政策

税收政策的适用范围非常广泛，纳税人可以通过合理利用税收政策来降低税负。例如，合理利用增值税发票，可以获得增值税退税；合理利用企业所得税政策，可以获得企业所得税减免等。

2.3 合理分配收入

纳税人可以通过合理分配收入，降低个人所得税和企业所得税的税负。例如，企业可以通过合理的利润分配政策，减少企业所得税的缴纳；个人可以通过合理的收入分配方式，降低个人所得税的税负。

三、降低税负方案

降低税负是税务筹划的核心目标之一。以下是几种常见的降低税负方案。

3.1 合理选择纳税方式

纳税人可以根据自身情况和税收政策，合理选择纳税方式，从而降低税负。例如，企业可以选择小规模纳税人身份，享受小规模纳税人增值税优惠政策；个人可以选择合理的纳税方式，降低个人所得税的税负。

3.2 合理利用税收减免

纳税人可以通过合理利用税收减免政策，降低税负。例如，企业可以通过合理利用企业所得税减免政策，降低企业所得税的缴纳；个人可以通过合理利用个人所得税减免政策，降低个人所得税的税负。

3.3 合理利用税收抵扣

纳税人可以通过合理利用税收抵扣政策，降低税负。例如，企业可以通过合理利用增值税发票，获得增值税退税；个人可以通过合理利用专项附加扣除，降低个人所得税的税负。

总结

税务筹划是企业和个人降低税负、提高税收效益的重要手段。税务筹划的三大特性包括详解税务优惠政策、合法避税技巧、降低税负方案。在实际操作中，纳税人需要根据自身情况和税收政策，合理利用各种税收政策和技巧，从而达到降低税负、提高税收效益的目的。