税务筹划期末计算题（详解2023年最新税收政策，帮你轻松应对税务考试）

税务筹划期末计算题（详解2021年最新税收政策，帮你轻松应对税务考试）

关键词：税务筹划期末计算题

为了更好地应对税务考试，我们需要对最新的税收政策有充分的了解。本文将详细介绍2021年最新税收政策，并提供一些税务筹划期末计算题的解答，帮助你轻松通过考试。

一、2021年最新税收政策

1. 个人所得税

2021年，个人所得税起征点将继续上调至每月5000元，同时税率也将有所调整。具体来说，工资、薪金所得和劳务报酬所得的税率将分别为3%、10%、20%、25%、30%。而对于个人综合所得，税率将为3%、10%、20%、25%、30%、35%。

2. 增值税

2021年，增值税纳税人将继续享受减免税政策。对于小规模纳税人，销售额不超过30万元的，免征增值税；销售额在30万元至100万元的，应纳税额为销售额的3%；销售额超过100万元的，应纳税额为销售额的5%。

3. 企业所得税

2021年，企业所得税税率将继续下调。对于小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的，税率为15%；年应纳税所得额超过100万元的，税率为25%。

二、税务筹划期末计算题

1. 计算个人所得税

小明的月收入为10000元，他的社保和公积金缴纳比例分别为8%和12%，他的子女教育支出为2000元，父母医疗支出为5000元，房贷利息支出为3000元。请问，小明需要缴纳多少个人所得税？

解答：

小明的应纳税所得额为10000-5000-2000-3000-5000=0元，因此他不需要缴纳个人所得税。

2. 计算增值税

某企业的销售额为200万元，可抵扣进项税额为30万元，请问该企业应缴纳多少增值税？

解答：

该企业的应纳增值税额为(200万元-30万元)*3%=5.1万元。

3. 计算企业所得税

某企业的年应纳税所得额为120万元，该企业属于小微企业，请问该企业需要缴纳多少企业所得税？

解答：

该企业的应缴纳企业所得税为120万元*15%=18万元。

三、结语

税收政策是国家经济政策的重要组成部分，对于个人和企业来说都有着重要的影响。因此，我们需要及时了解最新的税收政策，并进行合理的税务筹划，以减轻税收负担。希望本文能够帮助大家更好地应对税务考试，顺利通过考试。